购买的股票价格上涨会计分录

陈静芳老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师

4.97

解题: 0.14w

引用 @ 园小园发表的提问：

甲公司股票当前每股市价40元，6个月以后股价有两种可能：上升25%或下降20%，市场上有两种以该股票为标的资产的期权：看涨期权和看跌期权。每份看涨期权可买人1股股票，每份看跌期权可卖出1股股票，两种期权执行价格均为45元，到期时间均为6个月，期权到期前，甲公司不派发现金股利，半年无风险报酬率为2%。要求（1）利用风险中性原理，计算看涨期权的股价上行时到期日价值、上行概率及期权价值，利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算看跌期权的期权价值。（2）假设目前市场上每份看涨期权价格2.5元，每份看跌期权价格6.5元，投资者同时卖出1份看涨期权和1份看跌期权，计算确保该组合不亏损的股票价格区间，如果6个月后，标的股票价格实际上涨20%，计算该组合的净损益。（注：计算股票价格区间和组合净损益时，均不考虑期权价格的货币时间价值）

同学你好，计算如下：（1）看涨期权的股价上行时到期日价值=40×（1%2B25%）-45=5（元） 2%=上行概率×25%%2B（1-上行概率）×（-20%）即：2%=上行概率×25%-20%%2B上行概率×20% 则：上行概率=0.4889 由于股价下行时到期日价值=0 所以，看涨期权价值=（5×0.4889%2B0.5111×0）/（1%2B2%）=2.4（元）看跌期权价值=45/（1%2B2%）%2B2.4-40=6.52（元）

全部回复

陈静芳老师：回复园小园（2）当股价大于执行价格时：组合净损益=-（股票市价-45）%2B（2.5%2B6.5）根据组合净损益=0，可知，股票市价=54（元）当股价小于执行价格时：组合净损益=-（45-股票市价）%2B9 根据组合净损益=0，可知，股票市价36（元）所以，确保该组合不亏损的股票价格区间为36~54元。如果6个月后的标的股票价格实际上涨20%，即股票价格为40×（1%2B20%）=48（元），则：组合净损益=-（48-45）%2B9=6（元）。

2022-12-04 12:02:18

何何老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

4.99

解题: 1.11w

引用 @ 高大的花卷发表的提问：

甲公司股票当前每股市价40元，6个月以后股价有两种可能：上升25%或下降20%，市场上有两种以该股票为标的资产的期权：看涨期权和看跌期权。每份看涨期权可买人1股股票，每份看跌期权可卖出1股股票，两种期权执行价格均为45元，到期时间均为6个月，期权到期前，甲公司不派发现金股利，半年无风险报酬率为2%。要求（1）利用风险中性原理，计算看涨期权的股价上行时到期日价值、上行概率及期权价值，利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算看跌期权的期权价值。（2）假设目前市场上每份看涨期权价格2.5元，每份看跌期权价格6.5元，投资者同时卖出1份看涨期权和1份看跌期权，计算确保该组合不亏损的股票价格区间，如果6个月后，标的股票价格实际上涨20%，计算该组合的净损益。（注：计算股票价格区间和组合净损益时，均不考虑期权价格的货币时间价值）

参考答案：（1）看涨期权的股价上行时到期日价值=40×（1+25%）-45=5（元） 2%=上行概率×25%+（1-上行概率）×（-20%）即：2%=上行概率×25%-20%+上行概率×20% 则：上行概率=0.4889 由于股价下行时到期日价值=0 所以，看涨期权价值=（5×0.4889+0.5111×0）/（1+2%）=2.4（元）看跌期权价值=45/（1+2%）+2.4-40=6.52（元）（2）当股价大于执行价格时：组合净损益=-（股票市价-45）+（2.5+6.5）根据组合净损益=0，可知，股票市价=54（元）当股价小于执行价格时：组合净损益=-（45-股票市价）+9 根据组合净损益=0，可知，股票市价36（元）所以，确保该组合不亏损的股票价格区间为36~54元。如果6个月后的标的股票价格实际上涨20%，即股票价格为40×（1+20%）=48（元），则：组合净损益=-（48-45）+9=6（元）。

全部回复

庾老师

职称：中级会计师,税务师,初级会计师

4.99

解题: 0.33w

引用 @ 子健发表的提问：

甲公司股票当前每股市价40元，6个月以后股价有两种可能：上升25%或下降20%，市场上有两种以该股票为标的资产的期权：看涨期权和看跌期权。每份看涨期权可买人1股股票，每份看跌期权可卖出1股股票，两种期权执行价格均为45元，到期时间均为6个月，期权到期前，甲公司不派发现金股利，半年无风险报酬率为2%。要求（1）利用风险中性原理，计算看涨期权的股价上行时到期日价值、上行概率及期权价值，利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算看跌期权的期权价值。（2）假设目前市场上每份看涨期权价格2.5元，每份看跌期权价格6.5元，投资者同时卖出1份看涨期权和1份看跌期权，计算确保该组合不亏损的股票价格区间，如果6个月后，标的股票价格实际上涨20%，计算该组合的净损益。（注：计算股票价格区间和组合净损益时，均不考虑期权价格的货币时间价值）

1）看涨期权的股价上行时到期日价值=40×（1%2B25%）-45=5（元）

全部回复

庾老师：回复子健2%=上行概率×25%%2B（1-上行概率）×（-20%）即：2%=上行概率×25%-20%%2B上行概率×20% 则：上行概率=0.4889

2022-12-04 14:08:25

庾老师：回复子健由于股价下行时到期日价值=0 所以，看涨期权价值=（5×0.4889%2B0.5111×0）/（1%2B2%）=2.4（元）

2022-12-04 14:35:30

庾老师：回复子健然后，看跌期权价值=45/（1%2B2%）%2B2.4-40=6.52（元）

2022-12-04 14:58:32

庾老师：回复子健（2）当股价大于执行价格时：组合净损益=-（股票市价-45）%2B（2.5%2B6.5）根据组合净损益=0，可知，股票市价=54（元

2022-12-04 15:21:42

庾老师：回复子健当股价小于执行价格时：组合净损益=-（45-股票市价）%2B9 根据组合净损益=0，可知，股票市价36（元）

2022-12-04 15:44:03

庾老师：回复子健所以，确保该组合不亏损的股票价格区间为36~54元。

2022-12-04 15:59:29

庾老师：回复子健如果6个月后的标的股票价格实际上涨20%，即股票价格为40×（1%2B20%）=48（元），则：组合净损益=-（48-45）%2B9=6（元）。

2022-12-04 16:16:12

庾老师：回复子健答案回答完毕，请阅读

2022-12-04 16:32:02

庾老师：回复子健祝您工作顺利，身体健康

2022-12-04 16:44:57

翟老师

职称：中级会计师,注册会计师

4.95

解题: 0.07w

引用 @ 梁~~ 发表的提问：

4、某投资人购买了1股股票，同时出售该股票1股股票的看涨期权。目前股票价格为15元，期权价格为2元，期权执行价格为15元，到期日时间为1年。如果到期日股价为18元，则该投资人的投资净损益为（　）元。 A、2 B、－2 C、3 D、－3 【正确答案】 A 【答案解析】由于到期日股价大于执行价格，因此看涨期权购买人会行权，到期日该投资人只能按照执行价格出售股票，净收入＝－max（18－15,0）＝－3（元），净损益＝－3＋2＋（18－15）＝2（元）。老师，这题的答案我有些不理解，这题属于抛补性看涨期权，目前股票价格为15元是股票买价吗？如果是，那我是这样理解的，因为股价18大于执行价15，所以净损益的公式=执行价格+期权价格-股票买价=15+2-15=2 。

您好！把这个题目分开，1.对于股票来说，买价15，卖价18，赚3元；2.对于期权，售价2元，但是到期后股票涨了，对方一定会行权，那么就亏了3元；综合来看：3+2-3=2元。注：财务管理的东西一定要理解的基础上大范围练习。祝您好运！

全部回复

立红老师

职称：中级会计师,税务师

5.00

解题: 8.41w

引用 @ 忧伤的小馒头发表的提问：

1.2020年3月1日， A公司购入股票一批准备随时出售，购买价为1030000元，含已宣告未发放现金股利20000元。3月31日，该批股票市场价格为1200000元。 4月30日，该批股票价格为1150000元。 5月15日，收到该批股票前已宣告股利3000元。5月27日，A公司将该批股票全部出售，销售价格为1300000元。 (1)2020年3月1日会计分录 (2)2020年3月31日会计分录 (3)2020年4月30日会计分录 (4)2020年5月15日会计分录 (5)2020年5月27日会计分录 (6)计算A公司购买该批股票的投资收益

同学你好 1)2020年3月1日会计分录借，交易性金融资产一成本1010000 借，应收股利20000 贷，银行存款1030000 (2)2020年3月31日会计分录借，交易性金融资产一公变190000 贷，公允价值变动损益190000 (3)2020年4月30日会计分录借，公允价值变动损益50000 贷，交易性金融资产一公变50000 (4)2020年5月15日会计分录借，银行存款20000 贷，应收股利20000 (5)2020年5月27日会计分录借，银行存款1300000 贷，交易性金融资产一成本1010000 贷，投资收益290000 (6)计算A公司购买该批股票的投资收益——290000

全部回复

忧伤的小馒头：回复立红老师第四题，为什么是20000？第六题有几题过程吗

2022-12-04 16:53:35

立红老师：回复忧伤的小馒头第四题，为什么是20000？——就是第一笔分录应收股利的20000 第六题有几题过程吗——就是这个分录，银行存款1300000 贷，交易性金融资产一成本1010000 贷，投资收益290000

2022-12-04 17:07:46

忧伤的小馒头：回复立红老师可是题目不是30000吗

2022-12-04 17:19:57

立红老师：回复忧伤的小馒头同学你好 5月15日，收到该批股票前已宣告股利3000元。——如果是3000 借，银行存款3000 贷，应收股利3000

2022-12-04 17:37:34

忧伤的小馒头：回复立红老师那之后的题目金额会有变化吗

2022-12-04 17:49:27

立红老师：回复忧伤的小馒头同学你好，之后的金额没有变化的；

2022-12-04 18:12:27

何何老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

4.99

解题: 1.11w

引用 @ 高大的花卷发表的提问：

甲公司股票当前每股市价40元，6个月以后股价有两种可能：上升25%或下降20%，市场上有两种以该股票为标的资产的期权：看涨期权和看跌期权。每份看涨期权可买人1股股票，每份看跌期权可卖出1股股票，两种期权执行价格均为45元，到期时间均为6个月，期权到期前，甲公司不派发现金股利，半年无风险报酬率为2%。要求（1）利用风险中性原理，计算看涨期权的股价上行时到期日价值、上行概率及期权价值，利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算看跌期权的期权价值。（2）假设目前市场上每份看涨期权价格2.5元，每份看跌期权价格6.5元，投资者同时卖出1份看涨期权和1份看跌期权，计算确保该组合不亏损的股票价格区间，如果6个月后，标的股票价格实际上涨20%，计算该组合的净损益。（注：计算股票价格区间和组合净损益时，均不考虑期权价格的货币时间价值）

参考答案：（1）看涨期权的股价上行时到期日价值=40×（1+25%）-45=5（元） 2%=上行概率×25%+（1-上行概率）×（-20%）即：2%=上行概率×25%-20%+上行概率×20% 则：上行概率=0.4889 由于股价下行时到期日价值=0 所以，看涨期权价值=（5×0.4889+0.5111×0）/（1+2%）=2.4（元）看跌期权价值=45/（1+2%）+2.4-40=6.52（元）（2）当股价大于执行价格时：组合净损益=-（股票市价-45）+（2.5+6.5）根据组合净损益=0，可知，股票市价=54（元）当股价小于执行价格时：组合净损益=-（45-股票市价）+9 根据组合净损益=0，可知，股票市价36（元）所以，确保该组合不亏损的股票价格区间为36~54元。如果6个月后的标的股票价格实际上涨20%，即股票价格为40×（1+20%）=48（元），则：组合净损益=-（48-45）+9=6（元）。

全部回复

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

借：交易性金融资产 4500 应收股利 500 投资收益 4 贷：银行存款 5004

全部回复

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

这个是公司高层决定的，如果公司决定购买，企业是可以购买上市公司的股票，会计不能决定的

全部回复

Lyle

职称：注册会计师

4.95

解题: 0.49w

应该行使期权收益18-15=3

全部回复

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 10.64w

借；其他货币资金 90*16万投资收益 90*4万贷；交易性金融资产 90*20万

全部回复

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 10.64w

你好，借；长期股权投资，贷；银行存款等科目

全部回复

会子老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA

0.00

解题: 0w

加权算数平均法 1.平均购买价格=（32*20000%2B20*3000%2B15*5000）/(2000%2B3000%2B5000) 2.平均购买价格=（96000%2B30000%2B75000）/(96000/32%2B30000/20%2B75000/15) 加权调和平均法 1.平均购买价格=（32*20000%2B20*3000%2B15*5000）/（2000%2B3000%2B5000） 2.平均购买价格=（96000%2B30000%2B75000）/(96000/32%2B30000/20%2B75000/15)

全部回复

梦梦老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 0.2w

你好买方可以行权也可以不行权买入1股看涨期权支出期权费10元。股价等于执行价格，如果行权，到期日价值为0 执行净损益－10 还是那10元支出

全部回复

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 8w

你好看涨期？题目里面没有这个阿，你是不是在问看涨期权？

全部回复

王艳：回复王超老师对就是看涨期权，

2022-12-05 11:43:23

王超老师：回复王艳看涨期权就是未来，人们觉得这个未来的商品会涨价，这个涨价的“机会”，就是看涨期权

2022-12-05 12:00:42

王艳：回复王超老师这道题看不懂

2022-12-05 12:10:42

王超老师：回复王艳什么题目？你好，可以把问题完整的列出来吗，包括相关的问题，图片，表格等如果我无法回答，其他老师也可以看到的

2022-12-05 12:36:01

王艳：回复王超老师判断题，就这么多，问是对是错

2022-12-05 12:58:27

王超老师：回复王艳这个题目是正确的，看涨期权没有价值

2022-12-05 13:16:16

大海老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 0.64w

1、购入时，借：交易性金融资产-成本 98000 借：应收股利 5000 借：投资收益 4500 贷：银行存款 107500 2、6月30日，借：交易性金融资产-公允价值变动 10000 贷：公允价值变动损益 10000 3、12月31日，借：公允价值变动损益 23000 贷：交易性金融资产-公允价值变动 23000

全部回复

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册