购买的股票价格上涨会计分录

何何老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

4.99

解题: 1.11w

引用 @ 小巧的电灯胆发表的提问：

公司是一家上市公司，当前每股市价60元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权：欧式看涨期权和欧式看跌期权，每份看涨期权可以买入1股股票，每份看跌期权可以卖出1股股票。两种期权行使权利的价格都为70元，都是三个月到期，到期前甲公司不分配现金股利。预计三个月后甲公司股价上涨26元或者下跌14元，三个月的无风险报酬率为0.8%。乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权。要求：（1）利用套期保值原理，计算套期保值比率和每份看涨期权的价值；（2）利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算每份看跌期权的价值；（3）在（2）的基础上，如果股票价格下跌14元，计算Z投资者的组合净损益。

答案：（1）股价上行时期权到期日价值=60+26-70=16（元）股价下行时市价46元（60-14）低于执行价格，所以股价下行时期权到期日价值为0套期保值比率=（16-0）/（60+26-46）=0.4，购买股票支出=0.4×60=24（元），看涨期权价值=24-（46×0.4-0）/（1+0.8%）=5.75（元）。（2）根据期权的平价定理公式：看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产的价格-执行价格的现值，则有5.75-看跌期权价格=60-70/（1+0.8%），得出看跌期权价格=15.19（元）。（3）乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权，这是保护性看跌期权。股价下跌14元，股价=60-14=46（元）这时候股价小于执行价格，组合净损益=1000×（执行价格-股票买入价格-期权费用）=1000×（70-60-15.19）=-5190（元）。

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何何老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

4.99

解题: 1.11w

引用 @ 高大的花卷发表的提问：

甲公司是一家上市公司，当前每股市价60元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权：欧式看涨期权和欧式看跌期权，每份看涨期权可以买入1股股票，每份看跌期权可以卖出1股股票。两种期权行使权利的价格都为70元，都是三个月到期，到期前甲公司不分配现金股利。预计三个月后甲公司股价上涨26元或者下跌14元，三个月的无风险报酬率为0.8%。乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权。要求：（1）利用套期保值原理，计算套期保值比率和每份看涨期权的价值；（2）利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算每份看跌期权的价值；（3）在（2）的基础上，如果股票价格下跌14元，计算Z投资者的组合净损益。

正在解答下请稍等

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何何老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

4.99

解题: 1.11w

引用 @ 小巧的电灯胆发表的提问：

若知老师帮我做一下公司是一家上市公司，当前每股市价60元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权：欧式看涨期权和欧式看跌期权，每份看涨期权可以买入1股股票，每份看跌期权可以卖出1股股票。两种期权行使权利的价格都为70元，都是三个月到期，到期前甲公司不分配现金股利。预计三个月后甲公司股价上涨26元或者下跌14元，三个月的无风险报酬率为0.8%。乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权。要求：（1）利用套期保值原理，计算套期保值比率和每份看涨期权的价值；（2）利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算每份看跌期权的价值；（3）在（2）的基础上，如果股票价格下跌14元，计算Z投资者的组合净损益。

）股价上行时期权到期日价值=60+26-70=16（元）股价下行时市价46元（60-14）低于执行价格，所以股价下行时期权到期日价值为0套期保值比率=（16-0）/（60+26-46）=0.4，购买股票支出=0.4×60=24（元），看涨期权价值=24-（46×0.4-0）/（1+0.8%）=5.75（元）。（2）根据期权的平价定理公式：看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产的价格-执行价格的现值，则有5.75-看跌期权价格=60-70/（1+0.8%），得出看跌期权价格=15.19（元）。（3）乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权，这是保护性看跌期权。股价下跌14元，股价=60-14=46（元）这时候股价小于执行价格，组合净损益=1000×（执行价格-股票买入价格-期权费用）=1000×（70-60-15.19）=-5190（元）。

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暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

4.95

解题: 5.43w

借：交易性金融资产200000 贷：其他货币资产200000

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思顿乔老师

职称：中级会计师,初级会计师

4.98

解题: 2.62w

你好，买股票的人多，钱多不一定要偿还账务啊

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骆旭燕：回复思顿乔老师不管还不还，但债偿能力是提高的呀，对公司偿债是有利的

2022-12-07 11:08:05

思顿乔老师：回复骆旭燕您好，这个不能那样认为

2022-12-07 11:34:45

思顿乔老师：回复骆旭燕你要站在老板的角度或者股东角度考虑

2022-12-07 12:03:22

思顿乔老师：回复骆旭燕而非站在员工角度考虑，钱来了可以去还款之类的

2022-12-07 12:32:16

思顿乔老师：回复骆旭燕偿债能力指标是一个企业财务管理的重要管理指标，是指企业偿还到期债务（包括本息）的能力。偿债能力指标包括短期偿债能力指标和长期偿债能力指标，衡量指标主要有流动比率、速动比率和现金流动负债比率三项。

2022-12-07 12:51:30

何何老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

4.99

解题: 1.11w

引用 @ 小巧的电灯胆发表的提问：

公司是一家上市公司，当前每股市价60元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权：欧式看涨期权和欧式看跌期权，每份看涨期权可以买入1股股票，每份看跌期权可以卖出1股股票。两种期权行使权利的价格都为70元，都是三个月到期，到期前甲公司不分配现金股利。预计三个月后甲公司股价上涨26元或者下跌14元，三个月的无风险报酬率为0.8%。乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权。要求：（1）利用套期保值原理，计算套期保值比率和每份看涨期权的价值；（2）利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算每份看跌期权的价值；（3）在（2）的基础上，如果股票价格下跌14元，计算Z投资者的组合净损益。

答案：（1）股价上行时期权到期日价值=60+26-70=16（元）股价下行时市价46元（60-14）低于执行价格，所以股价下行时期权到期日价值为0套期保值比率=（16-0）/（60+26-46）=0.4，购买股票支出=0.4×60=24（元），看涨期权价值=24-（46×0.4-0）/（1+0.8%）=5.75（元）。（2）根据期权的平价定理公式：看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产的价格-执行价格的现值，则有5.75-看跌期权价格=60-70/（1+0.8%），得出看跌期权价格=15.19（元）。（3）乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权，这是保护性看跌期权。股价下跌14元，股价=60-14=46（元）这时候股价小于执行价格，组合净损益=1000×（执行价格-股票买入价格-期权费用）=1000×（70-60-15.19）=-5190（元）。

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陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

4.99

解题: 17.93w

授予日的市场价值-授予购买价格。

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耀杰老师

职称：注册会计师

4.98

解题: 0.11w

引用 @ A@vivienne 发表的提问：

某人购买了一种股票，原始值为150元一股，股利为10元。购买以后股利逐年上涨，每年以2%的比例上涨。若股票寿命期为20年，银行利率为5%，那么，求此人20年后每股盈利多少？某人购买了一种股票，原始值为150元一股，股利为10元。购买以后股利逐年上涨，每年以2%的比例上涨。若股票寿命期为20年，银行利率为5%，那么，求此人20年后每股盈利多少？某人购买了一种股票，原始值为150元一股，股利为10元。购买以后股利逐年上涨，每年以2%的比例上涨。若股票寿命期为20年，银行利率为5%，那么，求此人20年后每股盈利多少？

这题问的是每股股利多少吧，每股股利10x（1+2%）^20=14.86

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何何老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

4.99

解题: 1.11w

引用 @ 小巧的电灯胆发表的提问：

公司是一家上市公司，当前每股市价60元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权：欧式看涨期权和欧式看跌期权，每份看涨期权可以买入1股股票，每份看跌期权可以卖出1股股票。两种期权行使权利的价格都为70元，都是三个月到期，到期前甲公司不分配现金股利。预计三个月后甲公司股价上涨26元或者下跌14元，三个月的无风险报酬率为0.8%。乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权。要求：（1）利用套期保值原理，计算套期保值比率和每份看涨期权的价值；（2）利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算每份看跌期权的价值；（3）在（2）的基础上，如果股票价格下跌14元，计算Z投资者的组合净损益。

答案：（1）股价上行时期权到期日价值=60+26-70=16（元）股价下行时市价46元（60-14）低于执行价格，所以股价下行时期权到期日价值为0套期保值比率=（16-0）/（60+26-46）=0.4，购买股票支出=0.4×60=24（元），看涨期权价值=24-（46×0.4-0）/（1+0.8%）=5.75（元）。（2）根据期权的平价定理公式：看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产的价格-执行价格的现值，则有5.75-看跌期权价格=60-70/（1+0.8%），得出看跌期权价格=15.19（元）。（3）乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权，这是保护性看跌期权。股价下跌14元，股价=60-14=46（元）这时候股价小于执行价格，组合净损益=1000×（执行价格-股票买入价格-期权费用）=1000×（70-60-15.19）=-5190（元）。

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何何老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

4.99

解题: 1.11w

引用 @ 小巧的电灯胆发表的提问：

公司是一家上市公司，当前每股市价60元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权：欧式看涨期权和欧式看跌期权，每份看涨期权可以买入1股股票，每份看跌期权可以卖出1股股票。两种期权行使权利的价格都为70元，都是三个月到期，到期前甲公司不分配现金股利。预计三个月后甲公司股价上涨26元或者下跌14元，三个月的无风险报酬率为0.8%。乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权。要求：（1）利用套期保值原理，计算套期保值比率和每份看涨期权的价值；（2）利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算每份看跌期权的价值；（3）在（2）的基础上，如果股票价格下跌14元，计算Z投资者的组合净损益。

）股价上行时期权到期日价值=60+26-70=16（元）股价下行时市价46元（60-14）低于执行价格，所以股价下行时期权到期日价值为0套期保值比率=（16-0）/（60+26-46）=0.4，购买股票支出=0.4×60=24（元），看涨期权价值=24-（46×0.4-0）/（1+0.8%）=5.75（元）。（2）根据期权的平价定理公式：看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产的价格-执行价格的现值，则有5.75-看跌期权价格=60-70/（1+0.8%），得出看跌期权价格=15.19（元）。（3）乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权，这是保护性看跌期权。股价下跌14元，股价=60-14=46（元）这时候股价小于执行价格，组合净损益=1000×（执行价格-股票买入价格-期权费用）=1000×（70-60-15.19）=-5190（元）。

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meizi老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 31.76w

你好；比如公司偿债的信誉。如果公司的长期偿债能力一贯很好，即公司信用良好，当公司短期偿债方面暂时出现困难时，公司可以很快地通过发行债券和股票等方法来解决短期资金短缺，提高短期偿债能力。这种提高公司偿债能力的因素，取决于公司自身的信用状况和资本市场的筹资环境。

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骆旭燕：回复meizi老师我意思是公司股价上涨，证明公司前景好，那么买公司股票的人就会多，买公司股票要付给公司钱，公司得到钱偿债能力不就提高了

2022-12-08 15:27:24

meizi老师：回复骆旭燕你好；是的。在一定程度是可以偿债能力好的；这个也不是绝对的

2022-12-08 15:45:17

骆旭燕：回复meizi老师不能提高偿债能力的原因是什么

2022-12-08 16:04:49

meizi老师：回复骆旭燕比如企业偿债能力主要看企业资金结构是否合理、稳定、以及企业长期盈利能力的大小，这些都会影响企业的偿债能力。

2022-12-08 16:15:54

何何老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

4.99

解题: 1.11w

引用 @ 小巧的电灯胆发表的提问：

公司是一家上市公司，当前每股市价60元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权：欧式看涨期权和欧式看跌期权，每份看涨期权可以买入1股股票，每份看跌期权可以卖出1股股票。两种期权行使权利的价格都为70元，都是三个月到期，到期前甲公司不分配现金股利。预计三个月后甲公司股价上涨26元或者下跌14元，三个月的无风险报酬率为0.8%。乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权。要求：（1）利用套期保值原理，计算套期保值比率和每份看涨期权的价值；（2）利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算每份看跌期权的价值；（3）在（2）的基础上，如果股票价格下跌14元，计算Z投资者的组合净损益。

答案：（1）股价上行时期权到期日价值=60+26-70=16（元）股价下行时市价46元（60-14）低于执行价格，所以股价下行时期权到期日价值为0套期保值比率=（16-0）/（60+26-46）=0.4，购买股票支出=0.4×60=24（元），看涨期权价值=24-（46×0.4-0）/（1+0.8%）=5.75（元）。（2）根据期权的平价定理公式：看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产的价格-执行价格的现值，则有5.75-看跌期权价格=60-70/（1+0.8%），得出看跌期权价格=15.19（元）。（3）乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权，这是保护性看跌期权。股价下跌14元，股价=60-14=46（元）这时候股价小于执行价格，组合净损益=1000×（执行价格-股票买入价格-期权费用）=1000×（70-60-15.19）=-5190（元）。

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小沈老师

职称：中级会计师,初级会计师

4.98

解题: 0.02w

你好同学，股票价格上升首先受益的肯定是股东，他们持有股票可以马上卖了赚取价差。但公司并不直接享受到该收益，虽然长远来说公司的股票价格上升对公司是有益的。其次偿债能力的提升也得用公司自己的资产对吧。

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骆旭燕：回复小沈老师老师，你说的股东可以马上卖了赚取价差，问题是卖给公司公司还是得到钱了呀，得到钱就可以偿债，偿债能力不是提高了

2022-12-09 11:25:18

小沈老师：回复骆旭燕你好，公司本来就是发行股票的一方，想要筹措资金再发行股票就好（当然发行股票也要符合相关条件的），股东的股票卖给公司，公司不是要支付现金吗？这完全不对呀

2022-12-09 11:36:12

骆旭燕：回复小沈老师我意思是公司股价上涨，证明公司前景好，那么买公司股票的人就会多，买公司股票要付给公司钱，公司得到钱偿债能力不就提高了

2022-12-09 11:58:53

小沈老师：回复骆旭燕你好，购买股票也是从其他股东手中购买，除了上面说的公司再次发行股票，否则公司是的不到这个收益的。其次公司发行股票也不是随便发行的，要满足许多条件。您再理解下。这种问题还是有个限定条件比较好，这样泛泛讨论意义不大。有具体题目吗？

2022-12-09 12:26:02

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

4.99

解题: 6.29w

先跌再降？连续跌？

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腹有诗书气自华c：回复小云老师正常入库就是了，做购入库存商品的分录。

2022-12-09 12:07:52

腹有诗书气自华c：回复小云老师不好意思老师，发错了就是假如在两个连续的会计期间，股价先跌后降，怎么写公允价值变动分录呢，还有最后卖股票的时候，投资收益怎么写会计分录呢啊?

2022-12-09 12:27:02

小云老师：回复腹有诗书气自华c跌就是借:公允价值变动损益贷:交易性金融资产-公允价值变动借:银行存款贷:交易性金融资产投资收益

2022-12-09 12:37:52

何何老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

4.99

解题: 1.11w

引用 @ 小巧的电灯胆发表的提问：

公司是一家上市公司，当前每股市价60元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权：欧式看涨期权和欧式看跌期权，每份看涨期权可以买入1股股票，每份看跌期权可以卖出1股股票。两种期权行使权利的价格都为70元，都是三个月到期，到期前甲公司不分配现金股利。预计三个月后甲公司股价上涨26元或者下跌14元，三个月的无风险报酬率为0.8%。乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权。要求：（1）利用套期保值原理，计算套期保值比率和每份看涨期权的价值；（2）利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算每份看跌期权的价值；（3）在（2）的基础上，如果股票价格下跌14元，计算Z投资者的组合净损益。

）股价上行时期权到期日价值=60+26-70=16（元）股价下行时市价46元（60-14）低于执行价格，所以股价下行时期权到期日价值为0套期保值比率=（16-0）/（60+26-46）=0.4，购买股票支出=0.4×60=24（元），看涨期权价值=24-（46×0.4-0）/（1+0.8%）=5.75（元）。（2）根据期权的平价定理公式：看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产的价格-执行价格的现值，则有5.75-看跌期权价格=60-70/（1+0.8%），得出看跌期权价格=15.19（元）。（3）乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权，这是保护性看跌期权。股价下跌14元，股价=60-14=46（元）这时候股价小于执行价格，组合净损益=1000×（执行价格-股票买入价格-期权费用）=1000×（70-60-15.19）=-5190（元）。

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