缓慢的石头：回复朴老师 发票开了好长时间了，甲方也认证入账了，都有2年时间了吧，好像金额还很大，没有其他转圜的方法吗？

朴老师：回复缓慢的石头没有，这个没有其他办法哦

春上树下：回复袁老师 像施工类他们去税局代开过来是个人的吧，能抵扣吗，自己公司是不是还要交他们的个税？

袁老师：回复春上树下是的，可以抵扣的，要代扣代缴的了

嗯哼：回复江老师 工程施工企业

江老师：回复嗯哼1．每月根据确认的产值确认收入，结转成本。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 2．年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数） 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 3．工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 4．计算各期应交纳的税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税金——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育附加

一只摇曳的百合：回复宋生老师 那进项税额就不单独列出来了。归集到材料成本。（进项都是专票）

宋生老师：回复一只摇曳的百合您好！是的。如果是建议征收就是这样。

汪会计：回复赵海龙老师 所得税还能核定啊又不是个体户

汪会计：回复赵海龙老师 查账征收的呢

赵海龙老师：回复汪会计第一，根据业务资金流向以及合同等相关资料证明不是虚开发票。 第二，没有发票还需要按照查账征收走的话交税即可。神仙也救不了。 第三，所得税可以申请核定。

代代：回复董老师 如果整个项目完工后一次性结算的话，还要在发生地预交增值税吗？

董老师：回复代代需要，一旦你给甲方开了发票就需要预缴增值税，但是你所有预缴的增值税最后都会汇总到母公司，所以不用担心多缴纳了。

依＆沐#%：回复姜老师 开的专票

依＆沐#%：回复姜老师 咋做

姜老师：回复依＆沐#%这个就是专票的处理方法