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施工会计取得不了发票的咋办
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 冰柠檬 发表的提问：
有收入，实际成本未取得发票，会计没做成本帐，这个收入属于虚开吗？
你好，如果有实际销售货物，只是购进没有按规定取得发票，这个收入不属于虚开，只是购进没有按规定取得发票而已 如果没有实际销售 货物而开具发票，那就属于虚开发票的
91楼
2022-12-24 09:10:57
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冰柠檬：回复邹老师 那我可以理解成:没有成本情况下，取得的对应收入不列入虚开吗
2022-12-24 09:40:16
邹老师：回复冰柠檬你好，是实际销售了货物，不管购进是否有成本发票，都不属于收入虚开发票的 如果没有实际销售货物，即使购进有成本发票，也是属于收入虚开发票的
2022-12-24 09:57:06
冰柠檬：回复邹老师 我们公司这个是劳务收入，没有对应的成本票，所以这个收入不知道属于正常还是不正常
2022-12-24 10:10:27
邹老师：回复冰柠檬你好，如果给对方提供了劳务，就可以开具劳务费发票的 如果没有提供劳务服务，就不可以开具发票的
2022-12-24 10:21:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问企业所得税风险提示红字发票税前扣除，已取得发票未结转成本咋办 ？发票已收到，未扣除。请问一下这个我们应该咋选谢谢
你好，你知道哪些发票收到了红字发票吗？
92楼
2022-12-24 09:36:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ ????知*新???? 发表的提问：
会计初学者，想咨询一下，公司没有取得发票的费用，如何做外帐
你好，外账没有发票的费用通常是不入账的
93楼
2022-12-24 09:44:59
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????知*新????：回复邹老师 我们公司是小规模内帐外帐一套账，一员工报销办公费800元，经领导批准无发票给与报销，我这个没有发票如何入外账？
2022-12-24 10:05:03
邹老师：回复????知*新????借；管理费用 贷；库存现金 汇算清缴予以调整
2022-12-24 10:33:21
????知*新????：回复邹老师 可以详细点嘛，汇算清缴如何进行调整 不好意思，我比较菜
2022-12-24 10:57:29
邹老师：回复????知*新????你好，就是这个没有发票的 费用，全额调整增加应纳税所得额处理 ，不得抵扣
2022-12-24 11:13:19
????知*新????：回复邹老师 @邹老师:那这笔费用，当月我外账如何处理呢
2022-12-24 11:26:08
邹老师：回复????知*新????你好， 借；管理费用 贷；库存现金
2022-12-24 11:51:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456789 发表的提问：
建筑施工企业在异地预交的企业所得税，在账上咋样处理了？
您好，一般情况下，在异地交了企业所得税后，做分录，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款等科目，再计提处理，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
94楼
2022-12-25 08:58:46
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123456789：回复王雁鸣老师 按季度计提吗？不是年底一次性处理吗？
2022-12-25 09:19:23
王雁鸣老师：回复123456789您好，交过之后计提即可，季度计提也行，如果您想年底计提一次也能说的过去。
2022-12-25 09:43:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紧张的唇彩 发表的提问：
开户行收取支票工本费和手续费30元的会计分录咋写？
您好。。借管理费用，办公费工本费 财务费用 贷银行存款
95楼
2022-12-25 09:07:15
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，一房一价一般什么时候取得？是在预售之前还是在施工图出来之后就能出来一房一价，自己制定的一房一价和备案价会有多大差距，还有个问题就是均价6000我们备案5000是不是可以的
你好，根据《实施方案》，商品房经营者在取得住建部门许可，销售预售房、现房、存量房（含二手房）时，必须“一套一标”、“一房一价”，在规定的时间内一次性向社会公布全部准售房源，并在售房场所显著位置放置《商品房销售基本情况公示牌》
96楼
2022-12-25 09:36:42
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 长情的大叔 发表的提问：
房产税 委托施工企业建设的房屋不是新取得的嘛 为啥办理验收手续次月交税就错了
同学您好，纳税人委托别人建造的，办理验收之后，想当于房地产企业把房子卖出去，这个时候就需要纳税了。
97楼
2022-12-25 09:41:59
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长情的大叔：回复易 老师 答案说次月要交税就错了，说的是当月
2022-12-25 09:58:03
易 老师：回复长情的大叔是的没错，一般是这样的
2022-12-25 10:17:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 两只老虎a 发表的提问：
公司租的一栋办公楼是毛坯房，现在有两层已经装修完成 ，给施工方结了一部分款项，取得的发票怎么做帐
借长期待摊费用贷银存
98楼
2022-12-26 08:51:34
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 화이팅！ 发表的提问：
把作废的发票按红字冲掉了。咋办呀？这个税咋办呀
账面上把收入和税金都冲掉
99楼
2022-12-26 09:07:09
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
公司是公路施工企业、、劳务公司给我们开具了100万的增值税专用发票会计说只能抵扣87元、请问这个是咋计算的一般纳税人10%
是不是涉及差额计税？选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
100楼
2022-12-26 09:20:32
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 淡然的自行车 发表的提问：
核定征收所得税的企业，成本的发票不全，该咋办
是以收入来核定的还是以成本费用来核定；如果以收入核定，成本发票不全问题不大；如果以成本费用来核定，对应成本应取得发票的一定要取得发票。
101楼
2022-12-26 09:32:49
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
新公司装修办公场所总的费用49万多，还没有做竣工结算。4月支付了部分的施工进度款30万，并取得30万的施工发票。是先把支付的30万计入长期待摊费用呢？还是按总的费用49万计入长期待摊费用
你好！是先把支付的30万计入长期待摊费用科目
102楼
2022-12-26 09:41:59
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鸿鸿：回复蒋飞老师 摊销是当月摊，还是？后面再支付余下的款的话，怎么操作呢
2022-12-26 10:18:20
鸿鸿：回复蒋飞老师 比如再支付19的时候，原来支付的30万已经摊销了1万，摊销了5个月，未摊销31个月。是把（19+29）/31这样算接下来的月摊销金额？
2022-12-26 10:36:07
蒋飞老师：回复鸿鸿装修办公场所总的费用49万多，金额已经确定，可以把49万多记入长期待摊费用，从次月开始摊销。
2022-12-26 10:50:02
鸿鸿：回复蒋飞老师 因为有签合同，合同金额49多万未验收竣工
2022-12-26 11:07:24
蒋飞老师：回复鸿鸿如果竣工了，可以按合同金额记入长期待摊费用 借长期待摊费用 贷应付账款（有发票部分） 应付账款…暂估（没有发票部分）
2022-12-26 11:21:43
鸿鸿：回复蒋飞老师 那未竣工就按30万工程进度款先入账咯
2022-12-26 11:44:05
蒋飞老师：回复鸿鸿对的，没有竣工那就先记入30万，等竣工后、投入使用再摊销。
2022-12-26 12:10:39
鸿鸿：回复蒋飞老师 老师，我们的现实情况是未竣工验收，但是办公场所已投入使用。那这个的摊销是要等办理好竣工验收手续后再办吗
2022-12-26 12:23:16
蒋飞老师：回复鸿鸿按规定，办公场所已投入使用次月开始摊销的
2022-12-26 12:39:46
蒋飞老师：回复鸿鸿如果竣工了，可以按合同金额记入长期待摊费用 借长期待摊费用 贷应付账款（有发票部分） 应付账款…暂估（没有发票部分） 投入使用次月开始摊销
2022-12-26 12:52:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
别人给我们施工的，我们提供了除尘设备，施工费怎么做账，这咋还有个施工费的入库单呢，搞不懂
是不是建筑业，施工费做工程施工下面，除尘设备做固定资产，金额多大？
103楼
2022-12-27 08:51:53
全部回复
小鱼儿：回复maize老师 我们是工业企业，总成本就44000了
2022-12-27 09:19:03
小鱼儿：回复maize老师 我们等于挣一个中间的钱，设备也没有进库，所以只出个施工费，全部交给人家了。要把施工费做成成本
2022-12-27 09:43:55
maize老师：回复小鱼儿这个对应这个给你们施工，你们场地是自建话，借在建工程 ，贷其他应付款等，要是这个场地是租赁做长期待摊费用装修费，
2022-12-27 09:55:14
maize老师：回复小鱼儿是不是装修期间施工这个？
2022-12-27 10:05:57
小鱼儿：回复maize老师 场地是第三方公司的，我们只出工程费用的话，就是我们付钱，他们帮我们加工又直接买了，东西不用入库
2022-12-27 10:34:51
maize老师：回复小鱼儿做长期待摊费用装修费
2022-12-27 10:59:58
maize老师：回复小鱼儿你这个具体是什么业务？你可以说一下吗？是不是装修？
2022-12-27 11:23:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ RR 发表的提问：
丢失了空白发票怎么办？？需要采取什么措施
你好，报告税局专管员，登报申明
104楼
2022-12-27 09:18:30
全部回复
RR：回复徐阿富老师 你说的是不是最新的呀？答疑老师说按最新的登报声明已经取消了。
2022-12-27 09:37:07
徐阿富老师：回复RR你好，那取消的是已经开具的发票遗失，我是多年的财务总监，不会错，空白的遗失哪有那么好不用登报的？你可以联系专管员。
2022-12-27 10:05:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 单薄的银耳汤 发表的提问：
建筑业异地施工没有预交2%税款，咋办呢
这个直接到税务开外管证，到施工地交税处理，会有相关的完税凭证
105楼
2022-12-27 09:38:59
全部回复
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