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小企业会计准则前期差错调整
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问：
小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，现在20年的发票已认证，被对方拿回冲红，给怎么调整
同学你好！这个直接在21年    做反向分录  就可以了
136楼
2023-01-10 08:51:11
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漂亮的花瓣：回复许老师 老师，那是不是冲减的就是21年的成本了，本来应该是属于20年的成本
2023-01-10 09:13:20
许老师：回复漂亮的花瓣是的呀    没有以前年度损益调整   只能这样处理的
2023-01-10 09:34:38
漂亮的花瓣：回复许老师 那就冲只能冲减21年的费用了是不
2023-01-10 09:48:22
许老师：回复漂亮的花瓣嗯嗯  是这个意思哦
2023-01-10 10:12:47
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ A海阔天空 发表的提问：
1、金蝶软件是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，以前年度出现差错，如何更正，适用未来使用法对吗？比如有上年发票、上面管理费用等，如何处理，金额较大，谢谢老师！
同学你好！小企业会计准则的话  直接按照当期损益    处理的哦
137楼
2023-01-10 09:14:59
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A海阔天空：回复许老师 不用在金蝶软件里增加：以前年度损益调增对吗？老师，有没有相关条例给我一下可以吗？谢谢老师！
2023-01-10 09:35:31
许老师：回复A海阔天空这个不用的  因为小企业会计准则   本身没有以前年度损益调整科目呀 如果是企业会计准则的话   是需要的
2023-01-10 09:56:54
A海阔天空：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 10:26:15
许老师：回复A海阔天空不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-01-10 10:53:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，想要请问下 去年10月份和12月份均有一笔出口收入未确认，现在反结账回去改把收入确认了，是不是还要在当年12月份在做以前年度损益调整，但是我们是小企业会计准则，好像没有以前年度损益调整这个科目，要怎么做呢 具体的会计分录应该怎么做啊
 你好；  你跨年了 ； 你要么考虑反结账12月去补做 ； 修改4季度申报表和报表； 要么就是22年4月补做 ；但是要走利润分配去处理 ； 比如 借银行存款或者应收账款贷利润分配-未分配利润  
138楼
2023-01-11 08:16:40
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ uu 发表的提问：
我公司使用小企业会计准则，可以使用以前年度损益调整吗？而且退货是发生在当年的，我说的前期是指以前月份
不可以，小企业没有这个科目
139楼
2023-01-11 08:28:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
我司是小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目 的话 可以用什么科目啊 ？
同学你好！这个直接按今年的处理    用当期损益科目 就可以啦
140楼
2023-01-11 08:56:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自然的枕头 发表的提问：
2020年多计提了或者少计提0.01分附加税，2021年怎么做账务处理呢。执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
你好   这个直接冲计提就行里 直接  红冲 借税金及附加 -0.01   贷应交税费   -0.01 。 不走利润分配  -未分配利润科目处理。这个金额小直接红冲 
141楼
2023-01-11 09:11:59
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 小丁 发表的提问：
小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，那么以前年度的凭证调整怎么做？ 例如2021年12月底，做了以下分录 借：管理费用 8800 贷：应付暂估款 8800 因供应商问题，发票需要重新调整，2022年2月收到发票，不含税金额为8000，税额80，那我怎么做分录？
你好，调整以前年度的损益，计入利润分配-未分配利润。 借：利润分配-未分配利润 -8800 贷：应付账款-暂估 -8800 借：管理费用 8000 应交税费-进项税 80 贷：银行存款
142楼
2023-01-12 08:18:07
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小丁：回复小默老师 管理费用直接计入当年了吗？
2023-01-12 08:43:35
小默老师：回复小丁2022年2月的发票，计入2022年
2023-01-12 09:03:37
小丁：回复小默老师 但是费用是2021年12月的费用，12月该开的，开错了，重新调整的发票
2023-01-12 09:32:26
小丁：回复小默老师 先红冲 借：管理费用 -8800 贷：应付暂估款 -8800 然后做正确分录 借：管理费用 8000 应交税费-应交增值税-进项 80 贷：应付账款 8080 然后再将管理费用结转到以前年度损益调整科目？ 借：以前年度损益调整 8000 贷：管理费用 8000
2023-01-12 09:44:37
小丁：回复小默老师 错了错了，是不是应该这样 先红冲 借：利润分配-未分配利润 -8800 贷：应付账款-暂估 -8800 借：利润分配-未分配利润 8000 应交税费-进项税 80 贷：银行存款
2023-01-12 10:08:52
小默老师：回复小丁如果实际业务是去年的业务，那么应该按照你后面的分录处理
2023-01-12 10:30:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问企业在2021年被税务局罚了，补增2019年的收入，成本和税金。对应的账务应该是做在哪一年里面？ 但是企业选择的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目呢 是销售货物
借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税 借利润分配未分配利润贷库存商品。
143楼
2023-01-12 08:46:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 繁荣的茉莉 发表的提问：
老师，我们去年计提了一笔费用，但去年没有发生，小企业会计准则里面没有以前年度损益调整，汇缴调整后，分录应该怎么做
你好，是需要把计提的费用冲销吗？ 
144楼
2023-01-12 08:54:18
全部回复
繁荣的茉莉：回复邹老师 是的。邹老师。
2023-01-12 09:04:53
邹老师：回复繁荣的茉莉你好，把计提的费用冲销 借：相关科目 贷：利润分配—未分配利润 
2023-01-12 09:29:19
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
小企业会计准则下可以增加以前年度损益调整和其他收益科目吗？
你好同学，可以增加的
145楼
2023-01-12 09:09:00
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师，小企业会计准则里面没有“以前年度损益调整”科目怎么办，只有到5开头的，没有6开头的代码
没事的，自己增加一个以前年度损益调整科目，代码5609
146楼
2023-01-27 09:27:45
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 补交以前年度增值税，账务应该如何处理
您好，用未分配利润科目
147楼
2023-01-27 09:50:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 明明还是个小菇凉 发表的提问：
老师，要修改去年的损益类科目数据，小企业会计准则可不可以以也用以前年度损益调整进行?
您好 要修改去年的损益类科目数据，小企业会计准则一般不用以前年度损益调整进行 如果您单位决定有必要使用 也可以自己添加
148楼
2023-01-27 10:15:00
全部回复
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 10:35:23
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-27 10:48:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师，麻烦问下，汇算清缴退回的所得税怎么做分录，主要做结转分录，小企业会计准则，没有以前年度损益调整。谢谢
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
149楼
2023-01-28 08:15:59
全部回复
翎翎：回复郭老师 因为是去年的，那么未分配利润还需要进一步结转吗？
2023-01-28 08:39:28
郭老师：回复翎翎你好，未分配利润不需要再结转啦。
2023-01-28 09:00:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ nice 发表的提问：
去年有一张对方开费用发票漏记账，是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，今年如何做账
同学你好 借，利润分配一未分配利润 贷，银行存款等；
150楼
2023-01-28 08:31:48
全部回复
nice：回复立红老师 好的，谢谢
2023-01-28 08:47:52
立红老师：回复nice不客气的，祝您学习愉快；
2023-01-28 09:03:34
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