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小企业会计准则前期差错调整
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
现在小企业会计准则不是每月以前年度损益调整这个科目了吗
小企业会计准则虽然取消了，但是不影响你正常使用，就像是待摊费用。新准则也取消了，但是该怎么用 还是可以正常用的。
121楼
2023-01-06 08:48:43
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冰清一洁：回复袁老师 老师，我问的是1月份申报时，直接缴纳的12月份印花税如何做账务处理
2023-01-06 09:10:35
袁老师：回复冰清一洁确认为税金及附加
2023-01-06 09:30:07
冰清一洁：回复袁老师 老师，17年1月份申报时，直接缴纳的16年第四季度的印花税如何做账务处理
2023-01-06 09:46:27
袁老师：回复冰清一洁金额不大话，做当月吧
2023-01-06 09:57:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，小企业会计准则，到底要不要用以前年度损益调整这个科目
您好 小企业会计准则，不要用以前年度损益调整这个科目
122楼
2023-01-06 08:55:39
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天使爱美丽：回复bamboo老师 为什么呢？那刚才另外一个老师告诉我要用以前年度损益调整这个科目，
2023-01-06 09:20:11
bamboo老师：回复天使爱美丽这是小企业会计准则规定的啊 小企业会计准则里面没有以前年度损益调整这个科目
2023-01-06 09:31:43
天使爱美丽：回复bamboo老师 老师，那小企业会计准则的企业，涉及调整以前年度的损益，直接调整就行呗？
2023-01-06 10:00:02
bamboo老师：回复天使爱美丽小企业会计准则的企业，涉及调整以前年度的损益，直接调整或者用利润分配-未分配利润科目
2023-01-06 10:21:40
天使爱美丽：回复bamboo老师 老师，调整什么需要用到利润分配-未分配利润这个科目
2023-01-06 10:43:00
bamboo老师：回复天使爱美丽比如损益类科目就要用到利润分配-未分配利润这个科目
2023-01-06 10:57:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Aoo一文钱难倒英雄汉oo% 发表的提问：
小企业会计准则，以前把印花税都做成管理费用了，应该怎么调整
借；税金及附加 贷；管理费用 做这个调整分录
123楼
2023-01-06 09:20:59
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Aoo一文钱难倒英雄汉oo%：回复邹老师 以前年度的呢？
2023-01-06 09:38:02
邹老师：回复Aoo一文钱难倒英雄汉oo%你好，以前年度借方通过以前年度损益科目代替
2023-01-06 10:00:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王蕾227 发表的提问：
公司用的小企业会计准则，但是用了以前损益调整科目，怎么办呢，
结转到未分配利润下面就可以，或者之前做未分配利润删除以前年度损益调整
124楼
2023-01-08 10:13:34
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王蕾227：回复maize老师 对应所得税怎么处理呢，比如未分配利润少了，或者多了会影响企业所得税啊
2023-01-08 10:32:42
maize老师：回复王蕾227未分配利润不影响所得税，影响所得税是利润总额
2023-01-08 10:56:45
王蕾227：回复maize老师 那我做了以前损益调整影响企业所得税吗
2023-01-08 11:20:39
maize老师：回复王蕾227不会影响这个不影响利润不影响你交所得税
2023-01-08 11:47:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 燕燕安妮 发表的提问：
小企业准则说，不使用以前年度损益调整，那么对于以前年度的差错我要如何做账呢？如去年少入收入1000元
直接使用利润分配--未分配利润科目 借：应收账款 1000 贷：利润分配--未分配利润 1000
125楼
2023-01-08 10:31:33
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左岸 发表的提问：
运用小企业会计准则核算没有以前年度损益调整这个科目，更正以前年度的费用都当期费用来入账，那么相应调整的费用是不是不要调整企业所得税？
你好，执行小企业会计准则的不用通过以前年度损益调整科目，直接转入利润分配-未分配利润科目，如果通过当期费用汇算清缴时需要调整
126楼
2023-01-08 10:54:57
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 梦丽 发表的提问：
老师，小企业会计准则企业所得税汇算清缴是不是不用以前年度损益调整
你好现学，小企业是不用这个科目的，涉及到直接用未分配利润
127楼
2023-01-08 11:24:53
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梦丽：回复何江何老师 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 老师，分录这样对吗
2023-01-08 11:55:32
何江何老师：回复梦丽同学这个分录是对的同学
2023-01-08 12:05:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 苗条的大地 发表的提问：
老师，收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行小企业会计准则的，则账务处理？
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
128楼
2023-01-08 11:32:59
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苗条的大地：回复邹老师 老师，不用做所得税红冲吗
2023-01-08 11:52:27
苗条的大地：回复邹老师 老师
2023-01-08 12:13:21
邹老师：回复苗条的大地你好，这个是所得税红冲啊，因为执行小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，就直接通过利润分配——未分配利润科目核算了啊
2023-01-08 12:40:38
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
当期损益是什么鬼？挺受欢迎的！经常听到别人提起他！谁能帮我介绍认识认识下下？
129楼
2023-01-09 08:25:10
全部回复
李老师2：回复无语的蜗牛@xx2ll2:当期损益主要指当期的主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务收入、其他业务支出、投资收益、营业外支出、营业外收入、所得税费用等。
2023-01-09 09:16:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司适用小企业会计准则，没有“以前年度损益调整科目”。由于公司管理不善，人员流动大。大量2021年的发票在2022年的2-3月财务这边才收到，员工才报销去年的费用。 假如是差旅费用，年会费用这种，请问这种情况是怎么正确做账？希望老师写出分录
你好，差旅费的借利润分配，未分配利润贷银行存款， 如果是年会的借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬，福利费 借应付职工薪酬，福利费 贷银行存款。
130楼
2023-01-09 08:54:17
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微信用户：回复郭老师 请问未分配利润下需要设一个专门的二级科目吗？
2023-01-09 09:14:35
郭老师：回复微信用户好，二级科目未分配利润就可以的。
2023-01-09 09:42:04
微信用户：回复郭老师 老师，请问进行2021年汇算清缴的时候针对这部分费用应该怎么处理呢？
2023-01-09 09:57:50
郭老师：回复微信用户差旅费的纳税调整明细表，扣除项目30栏，填写税收金额， 然后福利费的，在职工薪酬明细表有一个福利费实际金额里面增加，如果不超过扣除比例的，在税收金额里面也增加上。
2023-01-09 10:17:29
微信用户：回复郭老师 是我到时候汇算清缴的时候要把这部分费用加上以前已经上报的费用一起做到纳税调整表里面吗？
2023-01-09 10:43:42
郭老师：回复微信用户对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-01-09 11:07:38
微信用户：回复郭老师 老师，我还想问问如果有跨年的固定资产发票怎么入账，那折旧费用怎么补计提？ 有一批电脑固定资产的发票是21年10月的，但是一直都还没有确认入库做到账上
2023-01-09 11:27:36
郭老师：回复微信用户借固定资产贷银行存款， 借利润分配未分配利润贷累计折旧 汇算清缴，在固定资产折旧明细表，税收金额加上这笔钱就可以的。
2023-01-09 11:40:04
微信用户：回复郭老师 老师，有这么多跨年费用会不会有什么税务风险的...？
2023-01-09 11:53:31
郭老师：回复微信用户实际业务的没有风险。
2023-01-09 12:19:49
微信用户：回复郭老师 好的，谢谢老师。如果跨年费用通过“利润分配-未分配利润”进行调整，汇算清缴的时候会影响利润表吗？
2023-01-09 12:33:23
郭老师：回复微信用户你好 不影响利润表的。
2023-01-09 12:45:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，我执行的小企业会计准则，会计处理上又添加了以前年度损益调整科目，请问可以这样处理吗？谢谢老师
你好，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，你自己可以添加也没有问题
131楼
2023-01-09 09:04:29
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 十月 发表的提问：
老师，用金蝶做账小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，汇算清缴的所得税应该怎么计入呢
借利润分配未分配利润贷银行存款。
132楼
2023-01-09 09:14:59
全部回复
十月：回复东老师 不通过应交税费应交所得税科目吗
2023-01-09 09:34:10
东老师：回复十月不需要通过这个科目。
2023-01-09 09:52:47
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 颜小四 发表的提问：
老师，我们公司是小企业会计准则的，然后21年员工的工资（就两万二这样）没有计提也没有发放，没有以前年度损益调整这个科目，我在今年做账计提了，但是老板也暂时不打算发放，公司21年的汇算清缴还没做，我想问这笔工资需要在21年汇算清缴时处理吗？还是直接作为22年的了？
直接作为22年的损益处理
133楼
2023-01-10 08:16:27
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？
你好 用未分配利润科目 
134楼
2023-01-10 08:25:09
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懦弱的流沙 发表的提问：
如果是执行小企业会计准则，是不是跨年报销的支出无论是汇算前报销还是汇算后报销，都可以在报销年度列支不作纳税调整呢？
你好  是的。  比如你 21年4月做汇算清缴 。 你只要是在2020年计入了费用了 都可以税前扣除的  
135楼
2023-01-10 08:38:29
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