嘻嘻：回复辜老师 5月份的5月份的5月份的

辜老师：回复嘻嘻那你这个可以计入当期费用，但是进行纳税调增

预感i：回复maize老师 可以直接计入今年的费用里么？

maize老师：回复预感i你按准则做是做今年的费用，但是这样你22年做21年的汇算清缴，你需要纳税调增。

预感i：回复maize老师 如果我现在计入利润分配未分配利润里，那么2020年的汇算清缴可以纳税调减这笔费用，是么

maize老师：回复预感i是的，是的，是的，是的，金额不大是的，金额大最好是反结账补12月，20年

做一只有阳光的刺猬：回复郭老师 老师，您好，我想请问一下，我们公司在20年10月份有一张作废发票，20年的12月份才发现出纳忘了在发票系统上上传该作废发票。在21年1月份重新开具了一张红冲发票，请问怎么做账？ 10月份没有做分录，是在12月份做的。因为在1月份报税时，这笔作废的发票没有做账的话，与发票系统上的所开发票数对不上，所以必须要做。分录如下：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费 我们是按季度报税的。10月份出纳给我这张发票的时候说的是作废发票，就没有做账 因为我们10月份的票据，是在11月初出纳才会给到财务。12月份的时候这笔作废的发票是做了账的，也上报了税。因为我们是小企业会计准则，不能使用以前年度损益调整这个科目。请问老师，这笔账，我该怎样调整呢？

郭老师：回复做一只有阳光的刺猬借应收账款负数 贷利润分配负数 应交税费负数。

做一只有阳光的刺猬：回复郭老师 直接这样做就可以了吗？

郭老师：回复做一只有阳光的刺猬你好是的，可以这么做。

做一只有阳光的刺猬：回复郭老师 老师，分录是这样吗？借：应收账款（负数），贷：利润分配-未分配利润（负数），应交税费（负数）

做一只有阳光的刺猬：回复郭老师 老师，麻烦你帮我看一下，这样对吗？

郭老师：回复做一只有阳光的刺猬你好对的是的，是这个分录的，可以的。

做一只有阳光的刺猬：回复郭老师 好的。谢谢老师，其他的都不需要做调整了吧

郭老师：回复做一只有阳光的刺猬你好是的，不需要调整。

做一只有阳光的刺猬：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复做一只有阳光的刺猬不用客气，新年快乐。

辜老师：回复希一诺可以直接计入费用的

陪你考证的初级班主任：回复QQ老师 老师，如果是前几年付的款，是今年补开的发票，那费用同样是计入以前年度损益中呢还是可以入当期损益？

QQ老师：回复陪你考证的初级班主任您好，可以按发票时间入账做到今年

JOJOZM：回复朴老师 借：利润分配-未分配利润 贷：银行或现金吗，还是挂往来

朴老师：回复JOJOZM同学你好 对 可以挂往来也可以挂银行

有有：回复bamboo老师 老师，可不可以直接当做今年的费用计入管理费用啊

bamboo老师：回复有有请问大概多少金额呢

有有：回复bamboo老师 老师，算下来有10几万呢

bamboo老师：回复有有那不能直接当做今年的费用计入管理费用

有有：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复有有不客气哈 欢迎有疑问继续提问