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计算应交企业所得税会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 醉熏的香菇 发表的提问：
要求: (1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程); (2)编制应交所得税的会计分录。
你好，学员，图片是完整的吗
1楼
2022-12-04 07:56:21
全部回复
冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员
2022-12-04 08:43:45
冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的
2022-12-04 09:03:32
冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个
2022-12-04 09:20:20
冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员
2022-12-04 09:43:32
冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的
2022-12-04 09:55:36
冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员
2022-12-04 10:24:57
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000
2022-12-04 10:53:41
冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2022-12-04 11:21:30
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，
2022-12-04 11:42:35
冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的
2022-12-04 11:52:56
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2022-12-04 12:04:38
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是
2022-12-04 12:14:57
冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000
2022-12-04 12:29:02
冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00
2022-12-04 12:49:54
冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986
2022-12-04 13:12:02
冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600
2022-12-04 13:39:43
冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80
2022-12-04 14:07:37
冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2022-12-04 14:30:32
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的
2022-12-04 14:45:25
冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的
2022-12-04 14:56:18
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2022-12-04 15:22:06
冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的
2022-12-04 15:50:08
冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的
2022-12-04 16:10:08
冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个
2022-12-04 16:32:43
冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的
2022-12-04 16:47:38
冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员
2022-12-04 17:06:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
2楼
2022-12-04 09:21:25
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
3楼
2022-12-04 10:41:28
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ undefined 发表的提问：
根据税前会计利润10000元计算应交企业所得税，税率为25%。的会计分录
同学你好！这个的话 借：所得税费用    2500      贷：应交税费-应交所得税   2500
4楼
2022-12-04 11:43:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
5楼
2022-12-04 12:35:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
6楼
2022-12-04 13:25:49
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-04 13:56:27
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-04 14:17:49
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-04 14:39:52
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-04 14:55:17
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-04 15:11:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 李同学 发表的提问：
应交企业所得税会计分录是什么
企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
7楼
2022-12-04 14:44:34
全部回复
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
8楼
2022-12-04 15:43:45
全部回复
依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2022-12-04 16:02:13
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2022-12-04 16:12:59
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2022-12-04 16:30:12
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2022-12-04 16:43:11
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-04 16:56:04
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-04 17:19:12
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2022-12-04 17:38:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
9楼
2022-12-04 17:06:22
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2022-12-04 17:27:33
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2022-12-04 17:49:22
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2022-12-04 18:12:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？ 1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
1、分录是对的 2、不对的，如果使用的是小企业会计准则的话， 分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
10楼
2022-12-04 18:25:46
全部回复
糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目
2022-12-04 18:59:04
张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。
2022-12-04 19:25:03
糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗
2022-12-04 19:47:20
张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？
2022-12-04 20:09:52
糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改
2022-12-04 20:25:23
张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。
2022-12-04 20:51:07
张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。
2022-12-04 21:12:52
糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬
2022-12-04 21:24:30
张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？
2022-12-04 21:38:24
糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账
2022-12-04 21:57:38
张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。
2022-12-04 22:11:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
11楼
2022-12-04 19:35:16
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
12楼
2022-12-04 20:41:42
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 认真的小笼包 发表的提问：
企业享受企业所得税直接减免政策，仍然需要计算应交所得税，待税务机关审批之后再确认减免税，那么，在计算应纳所得税时，应作的会计分录。
需要缴纳的所得税，借：所得税费用 贷；应交税费—应交所得税
13楼
2022-12-04 22:10:14
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
14楼
2022-12-04 23:38:40
全部回复
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
15楼
2022-12-05 00:58:52
全部回复
芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2022-12-05 01:27:18
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2022-12-05 01:44:11
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