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计算应交企业所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
121楼
2023-01-06 08:32:54
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2023-01-06 09:24:39
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2023-01-06 09:40:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，二季度应交企业所得税，用以前多的企业所得税作抵减，怎么做会计分录
你好，只需要做计提所得税分录就好了 
122楼
2023-01-06 09:02:52
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格桑花开：回复邹老师 那在税务局办理抵减的单子，7月就不用了做账了，我就刚计提了。应交税费----应交企业所得税余额就减少了，所以就知道后面还怎么做账
2023-01-06 09:31:04
邹老师：回复格桑花开你好，后面是继续抵减吗？ 
2023-01-06 09:55:25
格桑花开：回复邹老师 老师您好，我计提季度所得税时的利润是1352154.50元，结转完所得税60215.45元，后，本年利润是1291939.05元，这个数和净利润数一样是不是
2023-01-06 10:19:20
邹老师：回复格桑花开你好，是的，是这样的 
2023-01-06 10:39:05
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 123 发表的提问：
汇算清缴后补缴企业所得税，怎么做会计分录合适。补交时借：利润分配-未分配利润-补交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税； 实际支付时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 还是在补交时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ；实际缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 。 在下一年度需要对补交的所得税费用做纳税调整吗。
1、如果你们单位采用企业会计准则并且补缴的税款比较多，采用第一种方法，如果你们单位采用小企业会计准则用第二种方法。 2、下一年度不需要对补交的所得税费用做纳税调整。
123楼
2023-01-06 09:20:59
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 重要的玉米 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗
不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。
124楼
2023-01-08 10:23:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清脆的唇膏 发表的提问：
老师你好：汇算后交了所得税如何做分录（小企业会计制）
做计提 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行
125楼
2023-01-08 10:46:10
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清脆的唇膏：回复紫藤老师 好的谢谢老
2023-01-08 11:07:04
紫藤老师：回复清脆的唇膏不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-08 11:31:12
清脆的唇膏：回复紫藤老师 好的谢谢老师
2023-01-08 11:56:01
紫藤老师：回复清脆的唇膏不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-08 12:16:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
126楼
2023-01-08 11:02:30
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-01-08 11:29:48
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-01-08 11:46:25
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-01-08 12:01:38
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-01-08 12:18:00
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-01-08 12:37:11
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-01-08 12:48:06
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-01-08 13:15:39
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-01-08 13:38:59
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-01-08 14:05:03
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-01-08 14:34:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款，我做会计分录：借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；缴纳时借：应交税费～应交所得税；贷：银存；月末结账借：本年利润贷：所得税费用。这样做会计分录对吗？2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 再做 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整年初的未分配利润
127楼
2023-01-08 11:16:17
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夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？
2023-01-08 11:39:09
立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？
2023-01-08 11:56:29
夏雨：回复立红老师 没有呢
2023-01-08 12:21:04
立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。
2023-01-08 12:38:00
夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？
2023-01-08 13:01:57
立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，
2023-01-08 13:31:46
夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？
2023-01-08 13:55:05
立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。
2023-01-08 14:08:12
夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？
2023-01-08 14:18:55
立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。
2023-01-08 14:39:46
夏雨：回复立红老师 谢谢老师
2023-01-08 15:06:14
立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-08 15:33:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
128楼
2023-01-08 11:32:59
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-01-08 11:45:06
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-01-08 12:00:27
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-01-08 12:21:43
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-01-08 12:38:59
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-01-08 13:03:51
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 13:21:41
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-08 13:43:30
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
129楼
2023-01-09 08:19:25
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-01-09 08:35:06
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-01-09 08:57:06
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-01-09 09:09:51
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-01-09 09:27:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
小企业会计准则 汇算清缴的所得税分录怎么做？ 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费
你好 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
130楼
2023-01-09 08:47:59
全部回复
小熊饼干：回复邹老师 规划设计，鉴证咨询类业务，账套选择哪个行业？
2023-01-09 09:10:19
小熊饼干：回复邹老师
2023-01-09 09:38:25
邹老师：回复小熊饼干你好，可以选择服务企业
2023-01-09 10:01:26
小熊饼干：回复邹老师 小规模有必要选择企业会计准则吗？
2023-01-09 10:14:18
邹老师：回复小熊饼干你好，这个是单位自行选择适用哪种制度，没有统一规定的，可以是选择企业会计准则的
2023-01-09 10:42:38
小熊饼干：回复邹老师 现代农业公司，种植果树花草，家禽牲畜，农家饭庄。选择哪个行业？
2023-01-09 10:52:59
邹老师：回复小熊饼干你好，这里并没有专门的农业行业可供选择的 应当选择农业行业才是的
2023-01-09 11:13:00
小熊饼干：回复邹老师 是的有工业商业都有，就是没有农业，不完美
2023-01-09 11:34:44
邹老师：回复小熊饼干你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-01-09 11:53:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 孤独的钢笔 发表的提问：
老师 计提企业所得税分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 吗？
你好是的，是这么做的。
131楼
2023-01-09 09:14:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
132楼
2023-01-10 08:26:08
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
老师，去年交纳企业所得税只借应交税费_应交企业所得税贷银行存款，没有计提借所得税费用贷银行存款这个计提分录，今年所得税汇算时应该怎么处理呢
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
133楼
2023-01-10 08:36:29
全部回复
嗯哼：回复三宝老师 直接在今年账上本月做这个会计分录那吗
2023-01-10 09:09:46
三宝老师：回复嗯哼是的，直接在本年做这个分录
2023-01-10 09:37:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
134楼
2023-01-10 08:56:53
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ╰☆給伱覹笑☆╮ 发表的提问：
交企业汇算清缴后，计提时借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 实际交时借：应交税费-企业所得税 贷：银存等 是吧？ 但做了分录后 自动计算利润表报表时为什么显示，需要轧平交的企业所得税的金额呢
您好，不是的，应该是计提时借：所得税 贷：应交税费-企业所得税 实际交时借：应交税费-企业所得税 贷：银存等 。 如果按您的做法，自动计算利润表报表时是不显示的，因为那样不属于利润表的项目的。
135楼
2023-01-10 09:14:59
全部回复
╰☆給伱覹笑☆╮：回复王雁鸣老师 年度汇算清缴的时候，我下午问群里的老师，老师是跟我说的走利润分配～未分配利润啊@王老师:
2023-01-10 09:44:22
王雁鸣老师：回复╰☆給伱覹笑☆╮您好，那不对的，现在没有那样做的了。
2023-01-10 10:00:17
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