大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

002：回复QQ老师 不是小企业会计准则不用追溯以前的吗  直接计入当期么

QQ老师：回复002你好，这是税务上的要求，不是按会计来处理。

水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？

徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税

慶：回复bamboo老师 我从学堂买的税务一点通 上面的解题是 借 所得税 我已经搞混了 唉

bamboo老师：回复慶如果金额不大 计入所得税费用可以的 如果金额大 计入前期

慶：回复bamboo老师 有两万多 我就计入所得税费用了 可以么？

bamboo老师：回复慶计入当期也可以 这个费用不影响当期利润总额

慶：回复bamboo老师 好的 谢谢老师

bamboo老师：回复慶不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把

暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款

DA?：回复文老师 我就是一般纳税人

文老师：回复DA?那您是交增值税还是所得税，交增值税的话，就是正确的

羞涩的大神：回复文文老师 计提 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 缴纳 借： 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 贷：银行存款 老师，是这样做吗

文文老师：回复羞涩的大神计提增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 计提其他税 借：所得税费用 借：应付职工薪酬 借：税金及附加 贷：应交税费－企业所得 贷：应交税费－个人所得稅 贷：应交税费－附加税 缴纳的分录，正确

羞涩的大神：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复羞涩的大神不用谢，有帮到你就好。请五星好评!