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小公司全盘会计大公司小会计
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱听歌的电话 发表的提问：
母公司用土地出资成立全资子公司，后又处置该全资子公司股权。请老师指导下该业务的会计处理。包括涉税部分内容。谢谢老师。
土地出资，是视同销售处理 借：长期股权投资 贷：无形资产 资产处置损益 应交税费-销 然后处置子公司 借：银行存款 贷：长期股权投资 投资收益
76楼
2022-12-22 08:43:21
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
母公司购买子公司少数股东股权的会计处理怎么做？谢谢
12.12.26 甲公司以7000万取得A公司60%股权,能够对A公司实施控制，形成非同一控制下企业合并。13.12.23 甲公司又以公允价值2000万,，账面价值1600万元的固定资产作为对价，自A公司的少数股东取得A15%的股份，甲公司与A公司少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税影响。 12年12月26日，甲取得A公司60%股权时，A可辨认净资产的公允价值9000万 13年12月23日，A公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值为10000万。 这个例题中，甲公司的个别报表的会计处理怎么做？以及合并报表的会计处理怎么做？ 谢谢各位！
77楼
2022-12-22 09:09:54
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晓海老师：回复爱笑的流沙http://blog.sina.com.cn/s/blog_4b5ac61d0100lhak.html 看看这里对你有帮助
2022-12-22 09:39:21
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
你好，直接做固定资产清理就可以了，要交增值税所得税附加税
78楼
2022-12-22 09:20:48
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 义气的小懒虫 发表的提问：
母公司设立子公司的会计分录处理及合并报表在中级会计哪一章节有讲解？
你好！第十八章节同学！谢谢
79楼
2022-12-22 09:47:59
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义气的小懒虫：回复小雯子老师 能具体说下十八章节的题目么
2022-12-22 10:00:54
小雯子老师：回复义气的小懒虫抱歉！同学记错了21年的是15章
2022-12-22 10:24:33
义气的小懒虫：回复小雯子老师 好的，谢谢，会计分录也有么，我现在学到长投，但好像只有合并，联营，合营，没有讲母公司直接设立子公司如何处理
2022-12-22 10:47:44
小雯子老师：回复义气的小懒虫同学学这个章节一定不能过于着急，你要跟着老师的节奏每步认真学习，这样可以少走好多弯路！
2022-12-22 11:03:22
义气的小懒虫：回复小雯子老师 好的，谢谢
2022-12-22 11:15:53
小雯子老师：回复义气的小懒虫不客气祝你学习愉快！
2022-12-22 11:43:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 包容的鼠标 发表的提问：
母公司以子公司股权增资另一公司会计分录
企业长期股权投资，贷银行存款。
80楼
2022-12-23 08:52:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
请问一下，总公司打个分公司的款怎么做会计分录啊
你好，是总公司还是分公司的账务处理？
81楼
2022-12-23 08:59:34
全部回复
碎碎念：回复邹老师 分公司的账务处理，有好多的没有发票直接打款的
2022-12-23 09:24:20
邹老师：回复碎碎念你好，借；银行存款，贷；其他应付款
2022-12-23 09:41:08
碎碎念：回复邹老师 这个钱后期需要还吗
2022-12-23 10:04:29
邹老师：回复碎碎念你好，后期是需要偿还给总公司的
2022-12-23 10:26:55
碎碎念：回复邹老师 还有现在的会计工作每一笔账都需要做分录吗
2022-12-23 10:42:20
邹老师：回复碎碎念你好，每发生一笔经济业务，就需要做一笔分录的
2022-12-23 10:54:59
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模企业购买防伪税控金税盘全额抵扣？会计分录怎样做呢？公司刚成立，还没有收入
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
82楼
2022-12-23 09:21:09
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天天向上：回复方老师 老师，您好，购买时一共是820元，其中430元是设备费，390元是技术费，您说的是430元的入账分录吧？这个430元能不能不入固定资产，而入管理费用。抵减的增值税应纳税额，一定要贷记递延收益这个科目吗？ 能不能就都这么做： 购入时 借：管理费用 430 贷：银行存款 430 抵减增值税应纳税额时 借：应交税费-应交增值税 430 贷：管理费用 430
2022-12-23 09:40:17
方老师：回复天天向上可以，金额比较小入管理费用也可以的。如果用财务软件的话建议管理费用用借方负数。
2022-12-23 10:00:09
天天向上：回复方老师 谢谢老师，请问小规模公司，没有收入没有税交，那在网上填增值税申报表的时候，这个820应该填在哪里？
2022-12-23 10:23:55
方老师：回复天天向上小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2022-12-23 10:50:11
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
巨龙管业子公司招会计
？？？？？？？？？？？？？？
83楼
2022-12-23 09:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ do it! 发表的提问：
小规模公司 会计核算不健全 可以这样理解吗？
你好，并不是小规模公司财务核算就不健全的
84楼
2022-12-24 09:01:24
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，我目前在一家工业中小微企业做会计，公司会计就我一人，另外有事务所审计，我负责全盘账，报税等，请问财务主管和主办会计有啥区别
同学你好 财务主管是管理的，主办会计是负责做账报税等
85楼
2022-12-24 09:07:07
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Kalen Wu：回复朴老师 财务主管管理什么。具体负责哪些工作
2022-12-24 09:35:14
朴老师：回复Kalen Wu就是管理财务人员的，具体的你们自己单位自己分，也有的财务主管负责做账报税等
2022-12-24 09:53:49
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，分公司给总公司做往来，分公司出货，总公司收钱，分公司怎么做会计分录呢

你好！应收账款科目下核算

86楼
2022-12-24 09:35:24
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骆旭燕：回复晓海老师 要不要确认收入呢
2022-12-24 10:00:29
晓海老师：回复骆旭燕

你好！按规定是要确认收入的

2022-12-24 10:19:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：总公司注入股本金到分公司，计什么会计分录
你好，同学。 总公司计长期股权投资处理。
87楼
2022-12-24 09:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
我司开票给对方子公司，对方母公司付款，那么我司的会计处理怎么做啊
你好，把款项退回对方母公司，由对方子公司付款才是的
88楼
2022-12-25 09:17:25
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迷茫：回复邹老师 没有其他的办法吗
2022-12-25 09:31:45
迷茫：回复邹老师 只有退款吗
2022-12-25 09:49:23
邹老师：回复迷茫你好，是的，只能是这样处理才符合规定的
2022-12-25 10:00:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花痴的火 发表的提问：
我想咨询一下母公司全额处置子公司的会计处理，分别个别报表和合并报表
个别报表 借，银行存款 贷，长期股权投资 贷，投资收益 借，银行存款 贷，长期股权投资～各明细科目 投资收益 借，其他综合收益 贷，投资收益
89楼
2022-12-25 09:29:01
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Aling 发表的提问：
母公司向子公司打款买土地，会计分录
你好，这个是买子公司的土地吗，还是钱给子公司，子公司去买
90楼
2022-12-25 09:44:59
全部回复
Aling：回复冉老师 母公司给钱给子公司账号，子公司去买土地，会计分录
2022-12-25 10:01:58
冉老师：回复Aling母公司付钱是往来款，后期会还回来，还是投资款
2022-12-25 10:30:15
Aling：回复冉老师 后期不会回来
2022-12-25 10:43:54
冉老师：回复Aling母公司 借长期股权投资 贷银行存款
2022-12-25 11:05:25
冉老师：回复Aling子公司 收到钱 借银行存款 贷实收资本
2022-12-25 11:24:24
冉老师：回复Aling子公司购买 借无形资产 贷银行存款
2022-12-25 11:51:13
Aling：回复冉老师 要合并报表吗
2022-12-25 12:15:20
冉老师：回复Aling要的，母子公司合并报表
2022-12-25 12:35:46
Aling：回复冉老师 费用怎么合并，资产怎么合并，流水怎么合并
2022-12-25 12:59:59
冉老师：回复Aling直接加和的，学员，这个
2022-12-25 13:22:53
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