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以前已付款计入那个会计科目
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 肖芳 发表的提问：
公司买下一座山进行柚子种植，分三年付款，今年是第一年，该挂什么会计科目
你好，这就是你们付的租金吧。
106楼
2022-12-28 09:18:44
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肖芳：回复QQ老师 是买下这座山的
2022-12-28 09:47:58
QQ老师：回复肖芳你好，你们应该只有使用权没有产权吧？
2022-12-28 10:01:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
员工垫付款应记哪一会计科目（如买菜）
计入 其他应付款核算
107楼
2022-12-28 09:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 骑毛驴去兜风！ 发表的提问：
老师预交首付款3%的预交税款计入那个科目
你好，预交税款，是一般纳税人单位预交的增值税吗？ 
108楼
2022-12-29 08:45:35
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骑毛驴去兜风！：回复邹老师 是的老师，交了3%增值税，交了2%土地使用税
2022-12-29 09:12:29
邹老师：回复骑毛驴去兜风！你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—土地增值税（注意：这里不是  土地使用税） 贷：银行存款 
2022-12-29 09:27:37
骑毛驴去兜风！：回复邹老师 那么附加税，还用计提吗，做税金附加吗
2022-12-29 09:55:49
邹老师：回复骑毛驴去兜风！你好，先做预交附加税分录 之后根据增值税应纳税额，做计提附加税的分录 
2022-12-29 10:07:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，去年会计没有计提所得税费用。我6月补提了，但是启用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整那个科目，入哪个科目呢？
直接计入利润分配-未分配利润科目
109楼
2022-12-29 09:06:20
全部回复
小叶子：回复轶尘老师 是借利润分配 —未分配利润 贷，应交税费—应交所得税吗
2022-12-29 09:33:26
小叶子：回复轶尘老师 结转损益时就不管这笔吗
2022-12-29 09:45:37
小叶子：回复轶尘老师 有没有老师帮我回复一下啊，在线等
2022-12-29 10:01:59
轶尘老师：回复小叶子不管了。因为你这个是去年的损益。
2022-12-29 10:26:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 丑八怪 发表的提问：
社保费计入那个会计科目
你好，计入管理费用等科目，同时计入应付职工薪酬
110楼
2022-12-29 09:22:05
全部回复
丑八怪：回复邹老师 你说的是计提的时候，那交的时候呢@邹老师:
2022-12-29 09:40:42
邹老师：回复丑八怪借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
2022-12-29 10:01:11
丑八怪：回复邹老师 是不是工资，社保，公积金，个税都需要计提啊@邹老师:
2022-12-29 10:23:07
邹老师：回复丑八怪你好，是的
2022-12-29 10:44:11
丑八怪：回复邹老师 社保计提时的会计分录是怎样的啊，老师@邹老师:
2022-12-29 11:03:53
邹老师：回复丑八怪借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
2022-12-29 11:33:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 骑毛驴去兜风！ 发表的提问：
你好，药店内账支付药柜款计入那个科目
这个具体的金额是多少?
111楼
2022-12-29 09:35:59
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骑毛驴去兜风！：回复江老师 没有发票，做内账，18600
2022-12-29 09:49:32
江老师：回复骑毛驴去兜风！一、付款时的分录是： 借：长期待摊费用——租赁费 贷：银行存款 二、按月摊销时的分录是： 借：销售费用——租赁费 贷：长期待摊费用——租赁费
2022-12-29 10:06:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 鼎壳 发表的提问：
老师，个人缴纳是社保计入那个会计科目？计入应付职工薪酬里面吗
你好，是的，借方其他应收款，贷方应付职工薪酬
112楼
2023-01-03 07:55:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 随缘 发表的提问：
各位老前辈，会计记账方法能改变吗？比如单位收到财政拨的征收补偿款，以前我做用的会计科目是事业收入，我越看越觉得不对，明年我想用其它应付款这个科目，可以吗？
你好，这是事业单位的会计准则，需要你看书去做的，现实生活中，有很多人跟着自己的理解做账就会造成口径不一致了，就没有可比性，正确的做法是跟着事业单位准则走..所以，多看书多学习非常重要。
113楼
2023-01-03 08:11:21
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随缘：回复紫藤老师 征收补偿款以前我都是放在收入和支出科目，明年我放在其他应付款科目，科目改变可以吗？我今年的支出冲不完还有余额哦
2023-01-03 08:50:03
随缘：回复紫藤老师 会计记账方法能改变吗？比如单位收到财政拨的征收补偿款，以前我为了好看支出用的会计科目是事业收入，你是专家，明年我想用其它应付款这个科目，会计记账口径可以改变吗？记账口径不一致可以吗？
2023-01-03 09:03:45
紫藤老师：回复随缘如果这个补偿以后要发给别人的就是放在其他应付款，它不是收入，因为和不影响事业单位的净资产。
2023-01-03 09:17:59
随缘：回复紫藤老师 可我今年是放在收入，收入支出冲不完，
2023-01-03 09:42:01
随缘：回复紫藤老师 还有非财政补助结转-3004945.25，转入其他应付款给行？
2023-01-03 09:55:16
随缘：回复紫藤老师 其他应付款有负数行吗？
2023-01-03 10:21:46
紫藤老师：回复随缘如果你要转的话，要做好记录，做出凭证，以后备查，因为时间久了就会忘记的。其他应付款有负数，说明你当时多付给别人了，或者项目用错了，所以你要好好查查以前的帐，
2023-01-03 10:40:42
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
劳务收到工程承包方支付进度款。劳务会计科目做那几个科目
劳务公司借记银行存款，贷记应收帐款
114楼
2023-01-03 08:38:37
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 静女其姝 发表的提问：
应付销货方代垫运杂费记入那个会计科目
你好，应付销货方代垫运杂费记入应是计入应付账款
115楼
2023-01-03 09:01:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小邪 发表的提问：
老师好！小企业会计准则已经取消了：“以前年度损益调整”科目吗？ 那2019年的汇算清缴，要放哪个科目？
你好 用未分配利润科目
116楼
2023-01-03 09:26:59
全部回复
黄小邪：回复玲老师 如2019年汇算清缴需要补交的金额为20000. 作如下分录，是否正确？ 借：应交税费-企业所得税 20000 贷：银行存款 20000 借：未分配利润 20000 贷：应交税费-企业所得税 20000
2023-01-03 09:56:37
玲老师：回复黄小邪您好，对的，您的分录是正确的
2023-01-03 10:10:04
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
以前年度会计收入未计提税金，现在要做到本年科目，会计科目该稳定做？
你好，同学，你是想把未计提税金现在要做计提吗？
117楼
2023-01-04 08:16:55
全部回复
shmilyxin030701：回复潘潘老师 对的，做到本年，还用什么科目，还有所得税
2023-01-04 08:45:44
潘潘老师：回复shmilyxin030701借以前年度损益调整 贷应交税费应交(你要交税的科目)
2023-01-04 09:04:59
shmilyxin030701：回复潘潘老师 做到本年科目呢
2023-01-04 09:26:38
潘潘老师：回复shmilyxin030701不能影响当期损益！只能用以前年度损益调整科目！
2023-01-04 09:52:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 威武的鞋垫 发表的提问：
你好，老师，商场对外支付的保洁费计入那个会计科目
借管理费用-保洁费 贷银行存款
118楼
2023-01-04 08:36:27
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
贵客买饭票但未付款,票已经出如何下会计科目
借应收账款 贷主营业务收入
119楼
2023-01-04 09:00:25
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应收账款 贷主营业务收入
2023-01-04 09:25:30
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
老师你好，公司贷款买车，首付款是银行出了会计分录贷方银行，那请问贷款的那部分金额计入那个科目？
你好 贷款期限是几年？
120楼
2023-01-04 09:11:06
全部回复
·棋薪????：回复老江老师 应该是三年
2023-01-04 09:27:42
老江老师：回复·棋薪????借 固定资产 应交税费 贷 银行存款 长期应付款
2023-01-04 09:53:53
·棋薪????：回复老江老师 这个车贷是先还利息然后一次还本金的
2023-01-04 10:13:29
老江老师：回复·棋薪????利息%2B本金%2B首付款，就是固定资产成本 长期应付款，是最低付款额，付款时，直接减
2023-01-04 10:23:56
·棋薪????：回复老江老师 好的谢谢老师
2023-01-04 10:45:35
老江老师：回复·棋薪????不客气 请及时评价，谢谢
2023-01-04 11:05:52
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