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以前已付款计入那个会计科目
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 暖心 发表的提问：
预付账款十二万，返款五万，这五万计入什么会计科目
为什么返款。
121楼
2023-01-04 09:26:59
全部回复
暖心：回复方老师 @方老师:预付这十二万的
2023-01-04 09:51:57
方老师：回复暖心是购货返利吗
2023-01-04 10:19:54
暖心：回复方老师 @方老师:一次性预付货款十二万给供应商，返款五万元
2023-01-04 10:49:10
方老师：回复暖心借银行存款 贷主营业务成本 应交税费-增-进项转出
2023-01-04 11:16:01
暖心：回复方老师 @方老师:我们是个体工商户也要这么做吗？还有就是我们用的是速达软件，经销存与财务软件结合使用的。
2023-01-04 11:27:22
方老师：回复暖心个体户的话，直接借银行存款贷主营业务成本。
2023-01-04 11:42:46
暖心：回复方老师 老师请问个体工商户也要交税吗？我们自己也开增值税普通发票，但是很少开。如果有开增值税专用发票的，我们去进货单位那点代开
2023-01-04 11:58:24
方老师：回复暖心开具的普通发票要交税。 如果你不想反应返利，直接做成退货款。 供应商给你开票是按扣除返利前开发票还是扣除返利后开发票。
2023-01-04 12:27:18
暖心：回复方老师 老师请问每一样费用都要有发票吗？像我们这样下乡去发货的生活费没有发票之类的那怎么办？还有其他的小东西也是？
2023-01-04 12:52:23
方老师：回复暖心按规定是要发票的，你是查账征收还是核定征收。核定征收的话对发票要求不严格。
2023-01-04 13:13:24
暖心：回复方老师 怎么核定是查账征收还是查账征收
2023-01-04 13:37:20
方老师：回复暖心核定征收是每月交固定的税款。 查账是按财务核算的交。核定征收对发票要求不是很严格。
2023-01-04 13:49:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海888， 发表的提问：
提问，老师，搅拌站罐车违章罚款计入什么会计科目，能计入预付账款吗，为什么呢？
借营业外支出贷银行存款
122楼
2023-01-05 08:36:26
全部回复
海888，：回复玲老师 老师，我看见以前的会计计入预付账款，不明白，她为什么计入预付账款科目呢
2023-01-05 09:04:16
玲老师：回复海888，这个罚款也不能收回来了不记预付
2023-01-05 09:18:07
海888，：回复玲老师 以前会计还把罐车的修理费，还有保险费，都计入预付账款
2023-01-05 09:40:33
玲老师：回复海888，没开发票的可以先记预付 后面开来发票了再冲预付
2023-01-05 10:08:29
海888，：回复玲老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-01-05 10:31:46
玲老师：回复海888，不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-05 11:01:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨静 发表的提问：
公司付给客户的保证金记入那个会计科目
你好！计入其他应收款科目
123楼
2023-01-05 09:05:49
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 学堂用户_ph647691 发表的提问：
请问老师 以前年度损益这个科目没有的话要自己添到会计科目吗？如果自己加进去的话报表公式是否要变动
你好，没有的话，用利润分配-未分配利润代替。
124楼
2023-01-05 09:13:50
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Angelbaby 发表的提问：
协会会费计入那个科目
入管理费用
125楼
2023-01-05 09:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
应付款少付，差额以后不付款了，计入什么科目？ 应收款少收，差额计入什么科目？
您好 应付款少付，差额以后不付款了，计入营业外收入科目 应收款少收，差额计入营业外支出科目
126楼
2023-01-06 08:40:03
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瘦瘦的白昼：回复bamboo老师 什么情况下用坏账处理？
2023-01-06 09:05:08
bamboo老师：回复瘦瘦的白昼单位用会计准则记账的时候 可以先计提坏账准备 用小企业会计准则的话 不需要
2023-01-06 09:31:36
瘦瘦的白昼：回复bamboo老师 会计准则的话应收少收的是不是坏账处理？
2023-01-06 09:51:10
bamboo老师：回复瘦瘦的白昼会计准则的话应收少收的是坏账处理
2023-01-06 10:18:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 烂漫的棉花糖 发表的提问：
购买固定资产货到付款的物流费计入那个科目给的现金会计分录怎么写
你好，计入固定资产成本 借；固定资产 贷；库存现金
127楼
2023-01-06 08:46:03
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
材料已签收，发票未到，款已付怎么做会计科目？
你好，先放在应付账款-暂估应付款，等发票到了后在从暂估里转到应付里。
128楼
2023-01-06 09:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
12月25日收到预付款20000元.用会计科目表示
借；银行存款 贷；预收账款
129楼
2023-01-06 09:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
老师 召开董事会发生的住宿费等计入到那个科目 可以税前抵扣吗
你好，计入管理费用科目核算，可以扣除的
130楼
2023-01-08 10:51:55
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 陈紫平 发表的提问：
包工头，做的工程，应该计入那个会计科目，成本和损益结转到那个会计科目
同学你好，这个我建议你学习一下建安的工程的学习，这个比较多一句话说不清楚的，学堂里有的，你可以学一下。
131楼
2023-01-08 11:13:47
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 方向与定位 发表的提问：
#提问#老师你好，公司贷款买车，首付款是银行出了会计分录贷方银行，那请问贷款的那部分金额计入那个科目？
贷款金额计入长期借款
132楼
2023-01-08 11:32:59
全部回复
方向与定位：回复吴少琴老师 借：银行存款 贷：长期借款 是这样吗
2023-01-08 11:54:49
方向与定位：回复吴少琴老师 有利息的分录吗？
2023-01-08 12:13:15
吴少琴老师：回复方向与定位借财务费用-利息费用 贷银行存款
2023-01-08 12:39:07
吴少琴老师：回复方向与定位贷款分录借：银行存款 贷：长期借款
2023-01-08 13:04:03
方向与定位：回复吴少琴老师 利息分录可以这样吗？ 借：应付利息 贷：银行存款
2023-01-08 13:28:18
吴少琴老师：回复方向与定位你利息是每月都给，不是年底一次给吧，每月都给直接计入财务费用
2023-01-08 13:51:29
方向与定位：回复吴少琴老师 谢谢老师，如果是季度付一次，或是半年付一次呢？
2023-01-08 14:01:29
吴少琴老师：回复方向与定位如果是季度或者半年的可以
2023-01-08 14:19:21
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，我前面的会计账上会计科目 其他应收款—预付社保款 这个科目上一直挂着一个月的社保费用，我现在做的根本用不上这个科目，请问这个怎么做可以冲掉呢？
是不是记录的是个人缴纳的部分
133楼
2023-01-09 08:17:06
全部回复
阳：回复蝴蝶老师 不是，金额是社保局扣款的金额就是包含了个人公司的
2023-01-09 08:56:59
蝴蝶老师：回复阳那需要把金额转到管理费用社保费呢
2023-01-09 09:22:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
比如我们公司销售水泥，水泥货款是买方提前预付的，我计入预付科目里，那预付的货款在出货时用完了，那这个预付账款科目怎么做调整呢？账一直挂那么多吗？
您好 对方预付 您不是应该计入应收账款科目么？出货后确认收入 冲减预收款
134楼
2023-01-09 08:43:09
全部回复
赵红梅13392680：回复bamboo老师 我计入预收科目(上条说错了)，出完货后，怎么冲减预收款呢？怎么做账务处理呢？
2023-01-09 09:05:31
bamboo老师：回复赵红梅13392680借 预收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额
2023-01-09 09:34:47
赵红梅13392680：回复bamboo老师 老师，这个分录是开发票时，我知道这个分录，那计入应收账款里可以吗？
2023-01-09 09:49:30
bamboo老师：回复赵红梅13392680您前面计入了预收账款科目 现在对应要冲减
2023-01-09 10:11:59
赵红梅13392680：回复bamboo老师 我知道啊，可以计入应收账款里吗？
2023-01-09 10:26:39
赵红梅13392680：回复bamboo老师 应收应付预付预收这四个科目，年底需要调账吗？
2023-01-09 10:47:00
bamboo老师：回复赵红梅13392680可以计入应收账款里
2023-01-09 11:08:23
bamboo老师：回复赵红梅13392680填表的时候需要重分类 不需要调账
2023-01-09 11:38:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 果果 发表的提问：
冲销以前年度的会计科目，以前年度科目：借：主营业务成本 贷：应付账款 现取得实际成本后冲销原科目：红字，借：以前年度损益调整 贷：应付账款 做正常科目：以前年度损益调整 贷：应付账款 这样做对吗？
你好，这样做是正确的。
135楼
2023-01-09 09:07:23
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