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购买金税盘全额抵减会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，航天金税金税盘200块钱，可以全额抵扣么，会计分录是？
你好同学 可以借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税） 贷：管理费用 这样的分录
196楼
2023-02-10 08:06:36
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花开半夏：回复何江何老师
2023-02-10 08:27:40
花开半夏：回复何江何老师 应交税费和管理费用金额写多少呢
2023-02-10 08:40:51
何江何老师：回复花开半夏是总的金额200元的同学
2023-02-10 08:56:50
花开半夏：回复何江何老师 我说的是应交税费金额写多少
2023-02-10 09:12:55
花开半夏：回复何江何老师 管理费用金额写多少
2023-02-10 09:39:08
何江何老师：回复花开半夏同学这个总额都是200元，我的分录全部都是这200
2023-02-10 09:54:03
花开半夏：回复何江何老师 恩恩懂了
2023-02-10 10:15:34
花开半夏：回复何江何老师 这个可不可以抵扣呢
2023-02-10 10:26:50
何江何老师：回复花开半夏同学这个280元全都可以抵的
2023-02-10 10:51:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 幽兰10118230 发表的提问：
公司支付的可全额抵扣的金税盘年度使用费会计分录是什么？
一般，在“应交税费------应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录按规定抵减的增值税应纳税额； 在发生开支时，按实际支付或应付金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”。按规定抵减增值税应税额，借记“应交税费--——应交增值税——减免税款”科目，贷记“管理费用”等科目。
197楼
2023-02-10 08:17:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 幽兰10118230 发表的提问：
公司支付的可全额抵扣的金税盘年度使用费会计分录是什么？
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
198楼
2023-02-12 09:06:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
老师：1、购买税控盘440元怎么写分录，后期全额抵减，购买电子发票平台软件服务费500元，能抵扣吗？谢谢
你好，购买电子发票平台软件服务费，这个属于税控系统服务费？ 
199楼
2023-02-12 09:36:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小白 发表的提问：
金税盘到期交费330元，怎么做会计分录！这个钱可以全额抵扣对吧？还用认证吗？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 可以全额抵扣，不需要认证
200楼
2023-02-12 10:00:00
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小白：回复邹老师
2023-02-12 10:24:08
邹老师：回复小白
2023-02-12 10:39:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 涟漪 发表的提问：
购买金税盘做抵减分录时，是不是要在应交增值税下面新增子科目一抵减增值税额
你好，你单位是小规模还是一般纳税人？
201楼
2023-02-13 07:38:58
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涟漪：回复邹老师 小规模，老师就是我刚才也是咨询的你
2023-02-13 08:04:18
涟漪：回复邹老师 480那个
2023-02-13 08:32:31
邹老师：回复涟漪你好 小规模通过应交税费——应交增值税借方核算减免税额就是了
2023-02-13 08:51:30
涟漪：回复邹老师 要加子科目不
2023-02-13 09:16:35
邹老师：回复涟漪你好，不需要，小规模只有二级科目应交增值税，没有三级明细的
2023-02-13 09:36:59
涟漪：回复邹老师 基础科目里有怎么办呢
2023-02-13 09:50:33
邹老师：回复涟漪你好，那你可以增加一个三级明细，应交税费——应交增值税——小规模应交增值税
2023-02-13 10:17:50
涟漪：回复邹老师 报税的时候也要填是吧，小规模是季报，每个月报个人所得税，季度报财务报表和增值税及附加对吧
2023-02-13 10:41:01
邹老师：回复涟漪你好，是的 工资薪金个人所得税按月申报 增值税，附加税通常是按季度申报
2023-02-13 10:57:56
涟漪：回复邹老师 劳保用品是不是做管理费用-福利费就可以了
2023-02-13 11:10:56
邹老师：回复涟漪你好，通常计入制造费用或管理费用——劳动保护费核算的
2023-02-13 11:23:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 祺祺 发表的提问：
请问老师，企业购进税控盘全额抵税，分录可以直接计入应交税费-减免税额，贷记库存现金吗？
你好，是的，你的理解很对 实践中，可以这么直接做分录的
202楼
2023-02-13 07:57:33
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Smile 发表的提问：
老师，公司购买开票系统，其中金税盘和维护费可以全额抵扣，信息管家不能全额抵扣，购买时和抵扣时分录分别要怎么写呢
能全额抵扣 1. 借 管理费用 贷 银行存款；2.借 应交税费-应交增值税（减免税） 贷 营业外收入； 不能全额抵扣 借 管理费用 应交税费-应交增值税（进项） 贷 银行存款
203楼
2023-02-13 08:11:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默 发表的提问：
购买税控盘820 可以全额抵税 分录是什么 完整的
借：管理费用 820 贷：现金 抵扣时，借：应交税费-应交税值税-减免税额 贷：管理费用或营业外收入
204楼
2023-02-14 07:37:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 宝宝买饼 发表的提问：
小规模纳税人购税控盘服务费全额抵减分录如何做
购买借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
205楼
2023-02-14 07:56:10
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 嫌疑之索 发表的提问：
当月购买的金税盘，现金已支付购买税盘160和本年维护费280，并且本月税额实际抵扣了387.47，会计分录怎么做
同学你好 借：管理费用440 贷：银行存款440 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用
206楼
2023-02-14 08:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ WHH 发表的提问：
购买金税盘480元，记入管理费用，允许全额抵扣增值税，怎么做分录？
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人？
207楼
2023-02-15 07:30:09
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WHH：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-15 07:45:04
邹老师：回复WHH你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-15 07:56:03
WHH：回复邹老师 好的，知道啦，谢谢老师
2023-02-15 08:25:04
邹老师：回复WHH不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 08:39:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sunny 发表的提问：
一般纳税人购进金税盘以及金税盘全额抵税分录怎么做
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
208楼
2023-02-15 07:46:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 张张 发表的提问：
购买金税盘或者税控盘820，820可全额抵扣？
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
209楼
2023-02-15 07:51:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怡桐 发表的提问：
税控盘全额抵税如何做会计分录？
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
210楼
2023-02-15 08:08:59
全部回复
怡桐：回复maize老师 去年买的税控盘没有抵扣
2023-02-15 08:30:56
怡桐：回复maize老师 现在申报抵扣可以吗？
2023-02-15 08:45:13
怡桐：回复maize老师 今年交的维护费可以一起抵扣吗？
2023-02-15 09:01:58
maize老师：回复怡桐可以全额抵减，这个是可以的，
2023-02-15 09:30:49
怡桐：回复maize老师 谢谢老师！
2023-02-15 09:56:21
maize老师：回复怡桐税控盘 这个第一次购买取得专票，这个才可以全额抵减
2023-02-15 10:06:38
怡桐：回复maize老师 那我取得的是普通发票
2023-02-15 10:21:00
怡桐：回复maize老师 可以全额抵减吗？
2023-02-15 10:40:52
怡桐：回复maize老师 都是普通发票，没有给专票呀，所以这个有些弄不清了，希望老师解答
2023-02-15 11:09:22
maize老师：回复怡桐不能，《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定： “自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。现将有关政策通知如下： 一、增值税纳税人2011年12月1日(含，下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。
2023-02-15 11:32:43
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