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购买金税盘全额抵减会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 水晶 发表的提问：
购买税控盘的费用是可以全额抵税的？怎么做分录？
你好，购买税控盘的费用是可以全额抵扣增值税应纳税额的。如果是一般纳税人，分录是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
241楼
2023-02-27 07:06:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问新户，买的金穗盘480元钱，可以全额抵扣税款，这个会计分录怎么做，谢谢！
你好，是小规模还是一般纳税人？
242楼
2023-02-27 07:15:28
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Ll：回复邹老师 已批准一般纳税人
2023-02-27 07:32:46
邹老师：回复Ll你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-27 07:45:31
Ll：回复邹老师 现在是480元金穗服务费，全额都可以抵扣，请问怎么做会计分录
2023-02-27 08:06:13
邹老师：回复Ll你好，一般纳税人就是做上面这个分录啊 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目480。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。480
2023-02-27 08:27:53
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
购买的税盘 280 服务费200 都可以全额抵扣！6月份抵扣了200 7月份需要抵扣198 会计分录怎么做！
一般纳税人的话，分别作以下两笔分录即可： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 200 贷：管理费用 200 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 198 贷：管理费用 198
243楼
2023-02-27 07:37:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 朱雪莲 发表的提问：
购买金税盘的费用可以全额抵扣吗，拿到发票时应该做什么分录
购买金税盘的费用可以全额抵扣，但需要认证或者备案，拿到发票时分录，借：管理费用-办公费等科目，贷：现金或者银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税），借：管理费用-办公费等科目，负数。
244楼
2023-02-27 07:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ .小方. 发表的提问：
老师，购买了金税盘开具的专票分录怎样写？缴纳的金税盘维护费专票能不能全额抵扣？
同学 您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费—应交增值税——减免税款 贷：管理费用 缴纳的金税盘维护费专票能全额抵扣
245楼
2023-02-28 06:26:57
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
首次购买税控盘和技术维护费全额抵抗的分录
借管理费用 贷银行存款 全额扣除时 借应交税费-应交增值税 贷管理费用（或做管理费用借方负数）。
246楼
2023-02-28 06:52:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫楓萧月 发表的提问：
购买金税盘和维护费的发票抵扣如果没有增值税，扣减企业所得税怎么做会计分录
你好 这个抵企业业所得税就是管理费用那部分 在计算利润时扣除费用 不是单独做抵扣所得税的分录
247楼
2023-02-28 07:13:42
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紫楓萧月：回复玲老师 不用做会计分录，直接填申报表吗？那填哪个报表呢
2023-02-28 07:33:09
玲老师：回复紫楓萧月反映在利润的管理费用 里
2023-02-28 07:47:24
紫楓萧月：回复玲老师 老师，我们购买金税盘和维护费的金额是480，本期没有增值税，需要交1240.5的企业所得税，购买金税盘和维护费的钱递减企业所得税在哪填，不填还是得交1240.5
2023-02-28 08:11:05
玲老师：回复紫楓萧月所得税是按利润表填写的，税盘钱做账记管理费用里在利润表管理费用项目里体现。
2023-02-28 08:36:26
紫楓萧月：回复玲老师 噢！我明白你的意思了！！你是说这480已经在管理费用里面算了，我以为是企业所得税得交1240.5-480＝760.5
2023-02-28 08:57:30
玲老师：回复紫楓萧月你现在理解对了，是记到管理费用里了。
2023-02-28 09:24:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Ｅmpress-~ 发表的提问：
老师，公司购买的金税盘和报税盘要做成固定资产吗，抵减应纳税额怎么做分录呢
你好，不需要做成固定资产，一次计入费用就是了 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
248楼
2023-02-28 07:30:15
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 有理 发表的提问：
购买金税盘 和支付服务费 购买时和抵扣时分录怎么做 二级科目怎么写 抵扣的是税款部分还是全额
抵扣全款，借：管理费用--办公费，贷：现金，借：应交税费--减免税额贷：管理费用--办公费
249楼
2023-02-28 07:42:00
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 利枝(lizzy) 发表的提问：
我是一般纳税人，购买税控盘和盘费440元，本期抵减增值税。请问怎么做会计分录
借应交税费-应交增值税 减免税费 贷管理费用440
250楼
2023-03-01 06:37:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
老师您好：请问第一次购买的税控设备全额抵减，怎么进行会计分录处理？
借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
251楼
2023-03-01 07:00:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大不妞 发表的提问：
老师，我想请问下，我们公司第一次购买税控系统（金税盘），已经全额抵免了，我想问会计上应该怎么做分录？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
252楼
2023-03-01 07:23:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 花香净 发表的提问：
购买金税盘和税控系统维护费一共820元可以全额抵扣吧？抵扣的分录怎么做？
你好，可以的 借；应交税费——应交增值税 贷；管理费用
253楼
2023-03-01 07:41:59
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花香净：回复邹老师 主要是用财务软件的话一般遇到费用减少时都是借方红冲，不记贷方，这种情况怎么做
2023-03-01 07:59:56
邹老师：回复花香净你好，可以是借方负数
2023-03-01 08:23:31
花香净：回复邹老师 借:管理费用 贷:银行存款；借:管理费用红数 贷:应交税费——应交增值税红数？
2023-03-01 08:44:23
邹老师：回复花香净借；应交税费——应交增值税 借；管理费用（红字）
2023-03-01 09:13:00
花香净：回复邹老师 可不可以直接做借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
2023-03-01 09:24:42
邹老师：回复花香净你好，不可以的
2023-03-01 09:44:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ E 发表的提问：
购买了税控盘以及交了服务费怎么做分录呢，税控盘是第二次购买 共计480 是不是可以全额抵扣呢
税控盘是第二次购买 这个不能全额抵扣，这个只有第一次购买才可以，服务费是可以年年抵减，支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
254楼
2023-03-02 07:10:49
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E：回复maize老师 如果说他第一次购买税控盘的时候 没有做抵扣呢 这次是不是就可以抵扣了
2023-03-02 07:35:11
maize老师：回复E之前没有抵扣，那个可以继续抵扣，那个没有期限限制
2023-03-02 07:45:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 徐文亚 发表的提问：
购买金税盘抵扣增值税是全额抵扣吗？购买金税盘抵扣税有期限吗？我公司是16年11月购买的金税盘今年还可以抵扣税吗？
全额抵扣。没有期限。今年还可以抵扣。
255楼
2023-03-02 07:21:42
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