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购买金税盘全额抵减会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
税控盘服务费全额抵减的会计分录应该是什么
你好，是小规模还是一般纳税人？
106楼
2023-01-03 08:52:43
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-03 09:11:39
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-03 09:33:00
会计学堂辅导老师：回复邹老师 也就是说这笔款项最后是不结转到费用科目里的是吧
2023-01-03 09:47:55
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，减免的时候是冲销管理费用
2023-01-03 10:14:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
购买金税盘全额抵减的分录什么时候做？是买的时候就做？还是等有销项税额的时候再做 如果我一直没有增值税产生，我需要做抵减分录吗？
您好 等有销项税额的时候再做 如果一直么有的话 可以年末做
107楼
2023-01-03 09:13:56
全部回复
장 신 영：回复bamboo老师 就是说我申报增值税的时候，有增值税产生就可以做吗？
2023-01-03 09:30:31
bamboo老师：回复장 신 영需要交纳增值税的时候做
2023-01-03 09:58:02
장 신 영：回复bamboo老师 那我3月份买的金税盘，我4月份报税在增值税表上填了抵减税是否可以的？ 还是我可以留到年末再在增值税申报表那里做抵减税额？
2023-01-03 10:10:28
bamboo老师：回复장 신 영我这边是如果您不需要缴纳增值税 填表了 系统比对不会成功 申报不得成功的
2023-01-03 10:26:31
장 신 영：回复bamboo老师 老师，再请教一个问题，我3月份开了一张58000普通发票，我是小规模公司嘛，季度不达30万可以免增值税，那我3月份的会计分录应该怎样做？
2023-01-03 10:52:36
bamboo老师：回复장 신 영借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 季度申报后 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-03 11:11:09
장 신 영：回复bamboo老师 发票是3月底开的，那我需要做转出未交增值税吗？还有需要计提税金及附加吗
2023-01-03 11:29:51
bamboo老师：回复장 신 영您如果不需要缴纳增值税 的话 就不用计提附加 季度申报后 做后面一笔分录 小规模纳税人 不要做转出未交增值税
2023-01-03 11:48:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小菲 发表的提问：
抵减购买金税盘费用怎么做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
108楼
2023-01-03 09:26:59
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小菲：回复邹老师 抵减是全额还是只是税额 还有就是为什么不是一开始买就抵 是需要备案 认证还是怎么的
2023-01-03 09:44:06
邹老师：回复小菲你好，是全额，不需要认证的 去税局填表备案抵扣
2023-01-03 09:58:17
小菲：回复邹老师 还想问下为什么是放着应交增值税的减免税额 而不是进项税 一般纳税人和小规模账目有差吗
2023-01-03 10:24:53
邹老师：回复小菲你好，因为是可以全额减免的，所以明细是减免税额，小规模是计入应交税费-应交增值税的借方
2023-01-03 10:36:37
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 取舍 发表的提问：
购买金税盘的费用可以全额抵扣是吧！分录怎么做
一、 购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额，费用正常计入费用或相关的资产科目 借：固定资产（或管理费用） 贷：银行存款（或现金） 二、技术维护费的会计处理 借：管理费用 贷：银行存款（或现金） 三、月底的会计处理 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入 （财会（2016）22号又写作管理费用）
109楼
2023-01-04 08:50:01
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取舍：回复老江老师 这个月没有收入下个月抵，有时间限制吗？
2023-01-04 09:09:52
老江老师：回复取舍没有限制，只要你能记得住
2023-01-04 09:28:32
取舍：回复老江老师 谢谢！
2023-01-04 09:39:17
老江老师：回复取舍不用谢，这是应该的！
2023-01-04 09:52:40
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问：
老师！我是小规模企业 购买金税盘的费用能全额抵扣增值税吗？抵扣的详细会计分录怎么做?
你好，可以抵扣的，借：固定资产（或管理费用） 贷：银行存款（或现金） 抵扣时，借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
110楼
2023-01-04 09:15:13
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 时代，沧桑了几许轮回 发表的提问：
购买金税盘，技术服务费可以全额抵扣，怎么做分录
借：管理费用 负数 贷：应交税费-应交增值税-未交税金 负数
111楼
2023-01-04 09:26:59
全部回复
时代，沧桑了几许轮回：回复王超老师
2023-01-04 09:55:08
时代，沧桑了几许轮回：回复王超老师 一共三张发票，花了880
2023-01-04 10:11:32
时代，沧桑了几许轮回：回复王超老师 能不能把具体分录给我写下来啊，我不会做
2023-01-04 10:36:05
时代，沧桑了几许轮回：回复王超老师 ？？？？？？？
2023-01-04 10:46:08
王超老师：回复时代，沧桑了几许轮回借：管理费用 －880 贷：应交税费-应交增值税-未交税金 －880
2023-01-04 10:59:08
王超老师：回复时代，沧桑了几许轮回你购买的时候， 借:管理费用 880 贷:银行存款 880
2023-01-04 11:25:25
时代，沧桑了几许轮回：回复王超老师 只有一个200的可以全额抵减，是不是 借
2023-01-04 11:36:14
时代，沧桑了几许轮回：回复王超老师 借管理费用-200 贷应交增值税-未交增值税-200
2023-01-04 12:01:34
王超老师：回复时代，沧桑了几许轮回你看一下，应该不是两百元。 因为我这里是240元。 这个价格应该是统一的。是不是你们当地有优惠政策啊？ 你那个分录是没有错的。
2023-01-04 12:29:03
时代，沧桑了几许轮回：回复王超老师 好的，谢谢
2023-01-04 12:48:33
王超老师：回复时代，沧桑了几许轮回不客气，满意请给五星好评哦！
2023-01-04 13:14:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
购买金税盘的税务减免会计分录怎么做？
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
112楼
2023-01-05 08:31:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kk 发表的提问：
购买金税盘抵减增值税怎么做分录？
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
113楼
2023-01-05 08:42:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
购，全税盘，求会计分录，抵扣时分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
114楼
2023-01-05 08:52:08
全部回复
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 繁荣的可乐 发表的提问：
控税盘是可以抵减税额还是还是购买盘的钱全可以抵减?
全额抵减。。。。。。。。。。。
115楼
2023-01-05 09:05:03
全部回复
繁荣的可乐：回复刘老师 就是我花820买的，820都可以抵减?
2023-01-05 09:26:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慢半拍 发表的提问：
老师，购买税控盘和抵减税控盘税额怎么做分录
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用
116楼
2023-01-05 09:23:59
全部回复
慢半拍：回复辜老师 老师，餐饮费开的发票，怎么区分入账到业务招待费、员工福利费、差旅费？
2023-01-05 09:46:36
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
金税盘和服务费全额抵减，咋写分录
1.全额记账：借 管理费用 贷银行存款； 2.转入进项税 ：借 应交税费-应交增值税（减免税） 贷 营业外收入
117楼
2023-01-06 08:35:39
全部回复
青春不打烊：回复罗老师 我们现在筹建期没有收入呢
2023-01-06 08:53:34
罗老师：回复青春不打烊也这样记账的 这个等同于政府的补助
2023-01-06 09:11:34
青春不打烊：回复罗老师 那不记转入进项税这个分录不行吗？
2023-01-06 09:31:33
罗老师：回复青春不打烊不行，必须要转入
2023-01-06 09:42:23
青春不打烊：回复罗老师 可是转入我这里没有依据呢。税务说不用备案
2023-01-06 10:11:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ beautiful image 发表的提问：
报销购买金税盘200专票和技术服务年费280普票（都可全额抵扣）的会计分录怎么写？
你好，借：管理费用 贷银行存款 然后 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-政府补助
118楼
2023-01-06 08:55:00
全部回复
beautiful image：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-01-06 09:07:40
徐阿富老师：回复beautiful image你好，不客气，祝生活愉快。请为我五星评价，谢谢
2023-01-06 09:29:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 风起云涌 发表的提问：
购买税控盘全额抵扣的分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
119楼
2023-01-06 09:23:59
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 子夜 发表的提问：
购买税控盘当月取得发票，用不上此金额的抵减，还要做抵减分录吗
您好，您就是不想抵扣了是吗
120楼
2023-01-08 10:55:48
全部回复
子夜：回复宸宸老师 是小规模纳税人，本月不用缴纳增值税 。所以就用不到抵减，就不用做金税盘抵减的分录了吗？
2023-01-08 11:14:27
宸宸老师：回复子夜您好，我建议您不要放弃这笔抵扣，因为这笔是没有抵扣期限的，您可以等您需要抵扣的时候，做分录 [并且申报] 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
2023-01-08 11:43:42
子夜：回复宸宸老师 我现在的情况是2018年购买的金税盘和2018年度的开票维护费，取得发票的当月就做了抵减的分录，2019年的开票维护费也是取得发票的当月就做了抵减分录，现在这些金额都在资产负债表的其他流动资产里面体现着。这样的做法是正确的吗？
2023-01-08 12:12:34
宸宸老师：回复子夜您好，那您当时申报了吗
2023-01-08 12:37:37
子夜：回复宸宸老师 没有申报。2019年有一次代开增值税专用发票缴纳增值税也没有把金税盘及维护费的金额申报
2023-01-08 12:54:51
宸宸老师：回复子夜您好，那您现在需要在这最近的月份把这笔申报一下，才能跟账对的起来的。 【这个抵扣是没有期限的，您现在可以申报的】 申报之后可以抵扣，如果您不想抵扣的，那就做留抵税额
2023-01-08 13:13:42
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