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购买金税盘全额抵减会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 青青 发表的提问：
购买了金税盘，怎么记账？金税盘可以全额抵扣，缴纳增值税时怎么做分录？
，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
121楼
2023-01-08 11:11:33
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青青：回复邹老师 老师，我看了一下咱们会计学堂关于防伪税控的视频，怎么还要计入固定资产，还有贷计的递延收益？？、、、不明白
2023-01-08 11:37:54
邹老师：回复青青你好，计入了固定资产 的需要这样处理 但是这个价值较低，计入费用核算就是了
2023-01-08 12:03:58
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 繁荣的外套 发表的提问：
购买增值税金税盘全额抵扣 820元 分录这样写对吗： 应交税金 增值税-减免税： 820 营业外收入： 820
不对，贷方是管理费用。
122楼
2023-01-08 11:20:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 味道 发表的提问：
老师您好! 一般纳税人购买金税盘 全额抵分录如何做呢?
抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费
123楼
2023-01-08 11:25:44
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味道：回复辜老师 减免税额 怎么结转到抵扣销项税额?
2023-01-08 11:38:17
辜老师：回复味道借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2023-01-08 11:58:35
味道：回复辜老师 月末如何结转
2023-01-08 12:21:15
辜老师：回复味道月末就是这样结转啊
2023-01-08 12:36:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 竹影 发表的提问：
请问:购买金税盘(减免税款)会计分录怎么做？
你好，借:应交税费——应交增值税（减免税款）贷:管理费用
124楼
2023-01-08 11:35:59
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花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 心灵美的大象 发表的提问：
请问购买金税盘的820元全额抵扣，那么分录怎么写啊？
您好！ 820元可以全额抵扣，记得先去备案。 分录 借方：应交税费——增值税（进项税） 贷方：现金/银行存款 希望我的回答能够帮助到你，记得评价打分！
125楼
2023-01-09 08:32:59
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花卷：回复心灵美的大象您好！ 820元可以全额抵扣，记得先去备案。 分录 借方：应交税费——增值税（进项税） 贷方：现金/银行存款 希望我的回答能够帮助到你，记得评价打分！
2023-01-09 09:01:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 足迹???? 发表的提问：
金税盘服务费全额抵税会计分录怎么写
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字
126楼
2023-01-09 08:41:45
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足迹????：回复bamboo老师 那结转增值税的时候， 是借:应交增值税_消项税 贷:应交增值税_减免税款吗？
2023-01-09 09:08:38
bamboo老师：回复足迹????可以年末的时候一次性结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-01-09 09:35:41
足迹????：回复bamboo老师 那每个月结转一次增值税的会计分录怎么做。
2023-01-09 09:58:45
bamboo老师：回复足迹????请问是销项大于进项 需要缴纳增值税么
2023-01-09 10:10:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 开朗之花 发表的提问：
购买金税盘可以抵扣会计分录怎么写
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
127楼
2023-01-09 09:11:16
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开朗之花：回复邹老师 老师这公司是小规模要下个月才申报增值税、那这个月做账购买税盘的直接做购买的分录吗？
2023-01-09 09:36:28
开朗之花：回复邹老师 这个月要做抵扣的那笔分录吗？
2023-01-09 09:48:01
邹老师：回复开朗之花你好，只需要做第一笔分录 抵扣分录在实际抵扣的月份再做
2023-01-09 10:10:31
开朗之花：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-01-09 10:22:20
邹老师：回复开朗之花不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 10:51:25
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ weiwei 发表的提问：
请问小规模纳税人购买金税盘及服务费820元可全额购买及抵扣分录
您好！小规模纳税人没有涉及抵扣的问题，直接入管理费用-办公费即可。
128楼
2023-01-09 09:17:59
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weiwei：回复黄老师 那下个月开票交税时这个820元可以抵扣不用交了呀？这个分录怎么做
2023-01-09 09:35:14
黄老师：回复weiwei您好！小规模公司不可以抵扣税金，当月开票多少就缴税多少，一般纳税人才可以抵扣税金。
2023-01-09 09:50:30
weiwei：回复黄老师 那一般纳税人是怎么处理的呢？购买及抵扣分录？
2023-01-09 10:17:44
黄老师：回复weiwei一般纳税人可全额抵扣，付款时，借：管理费用-办公费 贷：现金/银行 抵扣时，借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
2023-01-09 10:38:20
weiwei：回复黄老师 应交税费-应交增值税-减免税额这个科目月末不就有余额了吗？不平呢？有影响不？
2023-01-09 10:51:27
黄老师：回复weiwei没关系的，不影响应交税金总金额的
2023-01-09 11:14:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模企业购买防伪税控金税盘全额抵扣？会计分录怎样做呢？公司刚成立，还没有收入
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
129楼
2023-01-10 08:45:35
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天天向上：回复方老师 老师，您好，购买时一共是820元，其中430元是设备费，390元是技术费，您说的是430元的入账分录吧？这个430元能不能不入固定资产，而入管理费用。抵减的增值税应纳税额，一定要贷记递延收益这个科目吗？ 能不能就都这么做： 购入时 借：管理费用 430 贷：银行存款 430 抵减增值税应纳税额时 借：应交税费-应交增值税 430 贷：管理费用 430
2023-01-10 09:13:15
方老师：回复天天向上可以，金额比较小入管理费用也可以的。如果用财务软件的话建议管理费用用借方负数。
2023-01-10 09:33:34
天天向上：回复方老师 谢谢老师，请问小规模公司，没有收入没有税交，那在网上填增值税申报表的时候，这个820应该填在哪里？
2023-01-10 09:46:07
方老师：回复天天向上小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2023-01-10 10:05:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
金税盘的服务年费，怎么做会计分录？购买金税盘和抵扣的时候怎么做会计分录？
你好，借管理费用-办公费 贷银行存款 同时 借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入 抵扣时，借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
130楼
2023-01-10 09:07:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
一般纳税人，第一次购买金税盘200元（这个是专票，能全额抵减吗？），还有维护费280元（普票，这个可以全额抵减的吧？），这些分录怎么做的？
你好 可以 全额抵扣，不用认证
131楼
2023-01-10 09:14:59
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玲老师：回复西红柿购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2023-01-10 09:35:14
西红柿：回复玲老师 老师：金税盘专票不用认证吗？这个不认证也没有关系吗？
2023-01-10 09:59:23
西红柿：回复玲老师 老师：税盘的维护费这个是普票，全额抵减，对吗？分录也和第一次买金税盘的分录一样吗？借：管理费用280，贷：银行存款280，借：应交税费-应交增值税（减免税款） 280，贷：管理费用 -280，这样对不？
2023-01-10 10:29:19
玲老师：回复西红柿金税盘和金税盘的服务费都不需要认证，金税盘第一次购买时可以全额抵扣，增值税服务费是每年的服务费都可以全额抵扣增值税，抵扣的分录是一模一样的
2023-01-10 10:57:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 小杰 发表的提问：
初次购买税盘，全额减免税费的分录怎么做？
借管理费用贷现金 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
132楼
2023-01-11 08:27:34
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小杰：回复郭老师 交税的时候怎么做呢？
2023-01-11 08:40:47
小杰：回复郭老师 完整分录怎么做呢？
2023-01-11 08:57:37
郭老师：回复小杰你好，一般纳税人还是小规模的
2023-01-11 09:18:02
小杰：回复郭老师 个体户
2023-01-11 09:31:41
郭老师：回复小杰借应交税费贷银存
2023-01-11 09:42:41
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单位购买金税盘价税合计490元，全额抵扣的分录怎么做，不做固定资产。
借管理费用 贷库存现金 抵减时候 借应交税费应交增值税减免税 贷 营业外收入补贴收入
133楼
2023-01-11 08:34:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娅 发表的提问：
初次购买金税盘是全额抵减还是只是抵的税，小规模纳税人
你好 全额 全额抵减你应交的税款
134楼
2023-01-11 08:52:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模八月金税盘200 ，税控服务费280元，480全额减免，会计分录怎么做？增值税申报表可以一次全额抵减吗？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 有足够对应纳税额是可以一次性减免的
135楼
2023-01-11 09:12:00
全部回复
遥望星空p：回复邹老师 老师你说的是一般纳税人的分录， 小规模是不一样的，税控盘要作为固定资产，进到管理费用，服务费进递延收益，我不明白分录意思
2023-01-11 09:26:22
邹老师：回复遥望星空p你好，小规模也是可以这样处理的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 税控盘计入费用核算，而不需要计入固定资产核算
2023-01-11 09:39:56
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