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企业所得税和会计对具有融资
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
小企业会计准则也是用以前年度损益调整吗？还有递延所得税资产和负债都要用吗？那里找小企业会计准则？
同学你好！小企业会计准则  没有以前年度损益调整  也没有     递延问题的 它的处理   相对于企业会计准则   要简单的多哦
91楼
2022-12-24 09:18:08
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蓝天白云：回复许老师 像这种会计准则时常会更新我在那里可以看到最新的政策呢？
2022-12-24 09:32:20
许老师：回复蓝天白云这个的话   可以看财政部网站的   或者买一些会计准则的书哦
2022-12-24 09:53:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 阿发 发表的提问：
个人独资企业和合伙企业缴纳个人所得税在小企业会计准则下怎样做分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
92楼
2022-12-24 09:47:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
老师，我月初收到对账单有三笔国家金库扣款，其中有印花税企业所得税，还有一个2000多的我查不到什么扣款，我新到的单位，之前会计走了， 咋办呢
你好，看看你的申报表，
93楼
2022-12-25 08:35:43
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 第ⁿ颗番茄 发表的提问：
《小企业会计准则》下，资本公积包括资本溢价和直接计入所有者权益的利得和损失
你好！ 是的，具体有什么问题吗？
94楼
2022-12-25 08:48:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 单身的果汁 发表的提问：
会计上的利润和企业所得税上的利润有什么不同
你好，企业所得税是应纳税所得额的概念 应纳税所得额=会计利润总额+纳税调增—纳税调减
95楼
2022-12-25 08:58:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 虚心的荔枝 发表的提问：
老师，请问下：对于企业所得税有优惠的，计算应纳税所得额时减按90%计算收入的企业。对于有这种优惠时会计分录如何做呢？谢谢老师了
你好！ 这是税务与会计的差异，会计不要做账的
96楼
2022-12-25 09:26:20
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虚心的荔枝：回复蒋飞老师 企业季度预缴的时候啊，也不做吗？
2022-12-25 10:15:05
蒋飞老师：回复虚心的荔枝是的，不用做会计分录的
2022-12-25 10:44:19
虚心的荔枝：回复蒋飞老师 谢谢老师耐心解答我的问题，谢谢
2022-12-25 11:06:01
蒋飞老师：回复虚心的荔枝您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-25 11:16:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ V积分 发表的提问：
在计算企业所得税的应纳税所得额时，固定资产折旧对其有什么影响
有 这就到成本费用，影响利润的
97楼
2022-12-25 09:44:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清爽的大山 发表的提问：
在金蝶标准版，选择2013小企业会计准则核算法，没有出现递延所得税资产和递延所得税负债 这两个科目。是不是对于中小企业，实务中是不设置这两个科目的？
小企业可以不设置这两个科目。
98楼
2022-12-26 08:32:20
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 诚心的玉米 发表的提问：
个人独资企业，缴纳的个人所得税和企业所得税有什么区别
您好，个人独资企业不是企业，所以缴纳个税，只有企业缴纳的是企业所得税
99楼
2022-12-26 08:53:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 啭裑╭ァ落涙 发表的提问：
公司年前申报了企业所得税，其中工资都做成了销售费用-工资 ，其实公司有管理费用，但是企业所得税已经申报了，会计最后自己调整了，一部分计入管理费用，一部分计入销售费用，这样对企业所得税有影响吗？
您好！这个没有关系的，不影响。
100楼
2022-12-26 09:22:54
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 虚心的荔枝 发表的提问：
老师们请问下：对于企业所得税有优惠的，计算应纳税所得额时减按90%计算收入的企业。对于有这种优惠时会计分录如何做呢？谢谢老师了
你好！ 这是税务与会计的差异，会计不要做账的
101楼
2022-12-26 09:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 왕영 发表的提问：
公司应申报企业所得税但没有申报，会对公司和公司代表有何影响？
你好，影响你企业信用，如果企业进了黑名单，你的法人跟着
102楼
2022-12-27 08:41:15
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 在笑 发表的提问：
企业所得税申报表和利润表对不上，但是企业所得税的税款又是交了的，现在补帐的话，我想依的是企业所得税来补帐，但是依企业所得税补帐利润很大，企业所得税的报表和利润表一直对不上，这个有没有什么好办法啊
你好，申报企业所得税是按照利润表数据进行申报
103楼
2022-12-27 09:07:26
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 诚心的小海豚 发表的提问：
你好，企业所得税没有计提，都是通过借所得税费用，贷银存做的之后结转损益，对资产负债表和利润表有什么影响吗？一直这样做下去，会有什么影响？
你好，这样不能很好的反应应交税费科目的情况
104楼
2022-12-27 09:20:03
全部回复
诚心的小海豚：回复小黎老师 能详细讲一下吗？以及对利润的影响？
2022-12-27 09:47:21
小黎老师：回复诚心的小海豚你好，对利润没影响，对你查帐有影响
2022-12-27 10:14:14
诚心的小海豚：回复小黎老师 对查账有什么影响啊？
2022-12-27 10:40:27
小黎老师：回复诚心的小海豚你好，不方便呀。没有按照准则要求设立科目呀
2022-12-27 10:50:58
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年第四季度有企业所得税，但是没有计提，2020年1月交了5000的企业所得税，怎么做会计分录呢？
您好，需要补计提。1.补提第四季度企业所得税,其分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2.将以前年度损益调整帐户余额转入利润分配，其分录 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3.上交企业所得税其分录 借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款
105楼
2022-12-27 09:25:28
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