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企业所得税和会计对具有融资
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
老师，我想问一下中级会计实务没有学习金融资产金融负债，能学所得税吗
你好，可以学习的，因为所得税比较综合，不是光光一个金融资产可以影响的
106楼
2022-12-27 09:41:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 忐忑的狗 发表的提问：
《企业会计准则第18号——所得税》第十三条同时规定：“企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。” 在这个规定下，如果企业未来几年连续亏损，仍然需要计提递延所得税资产对吗？ 如果在未来几年亏损下仍然计提做了如下的分录： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 如果做了上述这个分录对企业的资产和利润有什么影响？
同学你好，很高兴为你解答，这就是说如果你未来没有盈余的话，其实不用计提低因素的事，你反正也抵扣不了
107楼
2022-12-28 08:51:10
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忐忑的狗：回复钟存老师 如果做了上述分录 ，是不是代表企业虚增资产？未分配利润不实？通过这个分录可以看出《所得税费用》在贷方 ：递延所得税资产 贷：所得税费用 
2022-12-28 09:09:25
忐忑的狗：回复钟存老师 老师很忙吗，我还等着呢
2022-12-28 09:28:49
钟存老师：回复忐忑的狗也不是虚增 就是不太符合谨慎性原则
2022-12-28 09:42:56
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 三一 发表的提问：
会员费会计，增值税，和企业所得税，确认有差别吗？分别是怎样的
同学你好 所得税和会计基本一致 看会员费里边包含的全部权益 是不是只是会员资格，还是包括其他权益
108楼
2022-12-28 09:05:02
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 幽默的冥王星 发表的提问：
甲公司持有一项可供出售金融资产成本为120万元，会计期末期公允价值为260万，该公司适用的企业所得税税率为25%，除该事项公司不存在其他会计与税法之间的差异，且递延所得税资产和递延所得税负债，均不存在期初余额，以下说法正确的是
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
109楼
2022-12-28 09:17:37
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冉老师：回复幽默的冥王星你好，这个题选择A选项
2022-12-28 09:57:39
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ A.QJLจุ๊บ 发表的提问：
3月没有计提企业所得税，4月支付企业所得税，会计科目怎么做？
一、在4月份进行补提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、交税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、结转本期损益 借：本年利润 贷：所得税费用
110楼
2022-12-28 09:38:59
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A.QJLจุ๊บ：回复江老师 所得税费用是哪个科目的？
2022-12-28 09:53:45
江老师：回复A.QJLจุ๊บ这个是一级会计科目。科目代码是6801所得税费用
2022-12-28 10:22:52
A.QJLจุ๊บ：回复江老师 不好意思我说错了，是哪个会计要素下的
2022-12-28 10:41:17
江老师：回复A.QJLจุ๊บ属于“损益类”会计科目。
2022-12-28 11:02:59
小轶老师
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 喵喵～酱 发表的提问：
求问企业投资金融债券获得的利息收入要不要交企业所得税？
如果是国家发行的金融债券利息收入不征税
111楼
2022-12-29 08:41:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ sherry 发表的提问：
企 业 所 得 税 纳 税 申 报 表第四季度（季 报） 和 2017年小企业会计准则财务报表-第四季度 的数据对应不上，会有什么影响吗
你好，这两者数据是需要一致的，否则问起都不好解释数据为什么不一致
112楼
2022-12-29 09:06:04
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 四季蛋黄馅月饼 发表的提问：
老师，每个月出纳和会计对账，对账的主要内容是什么？
你好，主要对现金及银行日记账余额对不对得上。
113楼
2022-12-29 09:24:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张翰颖 发表的提问：
工会经费这个科目包括向税局缴纳的工会经费和企业发生的计入到工会经费的费用，所得税汇算清缴时凭税局出具的缴款单和报销发票来抵扣，对不
您好！是的。用缴款单和收费单据来抵扣。
114楼
2022-12-29 09:38:59
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张翰颖：回复宋生老师 比如企业组织了一场运动会，发生了费用计入到工会经费，这种情况下可以凭票在计算所得税应纳所得额时抵扣吗
2022-12-29 10:06:36
宋生老师：回复张翰颖您好！可以的。可以扣除。
2022-12-29 10:24:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业具有社会性。对吗？会计问题
企业是具有一定的社会性的。
115楼
2023-01-03 08:26:47
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陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 飘逸的故事 发表的提问：
国有企业投资一家公司，占比9.9959%，不形成控制关系，请问投资单位的资产负债和所有者权益是不是要按投资比例反映在本单位？
看你公司是否要编制合并报表了
116楼
2023-01-03 08:53:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小鹿bita 发表的提问：
如果季报的企业所得税报表和会计报表有些差异会有什么影响？
你好，说明申报错误，需要做到一致的，否则问起你数据是如何填写的，都解释不清的
117楼
2023-01-03 09:11:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 叶 发表的提问：
老师在吗？核定征收针对那些企业？还有要办理备案吗？核定包括企业所得税和个人所得税两个？个人所得税核定什么意思？和工资不挂钩吗？
你好，针对成本不能准确核算的企业 需要做征收方式鉴定 核定征收是针对企业所得税 个人所得税只有定期定额征收，定额征收与工资是不相关的
118楼
2023-01-03 09:23:14
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 白倩英 发表的提问：
月末计提和缴纳企业所得税可以的吗？会不会有什么影响的？
你好！ 是的，一般在季度末计提本季度的所得税！
119楼
2023-01-03 09:29:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小静 发表的提问：
这个对企业所得税会有什么影响么？
没有看到相关问题，无法判断
120楼
2023-01-04 08:46:01
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