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企业所得税和会计对具有融资
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 猫咪邮局。 发表的提问：
甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。 要求： （1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用； （2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
应交所得税=（600000%2B100000）*0.25=700000*0.25=175000 应纳税暂时性差异=100000-80000=20000 可抵扣暂时性差异=100000 递延所得税负债=20000*0.25=5000 递延所得税资产=100000*0.25=25000 所得税费用=175000-25000=150000 借：所得税费用150000 递延所得税资产25000 其他综合收益5000 贷：应交税费——应交所得税175000 递延所得税负债5000
121楼
2023-01-04 09:04:27
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猫咪邮局。：回复舟舟老师 应纳税暂时性差异的100000是哪个啊
2023-01-04 09:36:43
舟舟老师：回复猫咪邮局。其他权益工具投资公允变动100000-80000=20000
2023-01-04 09:48:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 27263187 发表的提问：
企业免征增值税和企业所得税的账务处理.增值税先提，后转入营业外收入企业所得税先计提，后红字冲回，对不对
你好！ 对的。
122楼
2023-01-04 09:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 春风十里，不如你 发表的提问：
融资租入和经营租出是企业的资产，融资租出和经营租入不是企业的资产，这句话对吗
你好，是对的
123楼
2023-01-05 08:33:47
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ yi 发表的提问：
下列关于递延所得税会计处理的表述中，错误的有（ ）。 A:企业应将当期发生的可抵扣暂时性差异全部确认为递延所得税资产 B:递延所得税费用是按规定当期应予确认的递延所得税资产加上当期应予确认的递延所得税负债的金额 C:企业应在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核 D:企业应当对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现
你好，这题选择的是AB
124楼
2023-01-05 08:46:49
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yi：回复答疑苏老师 老师，AB答案错
2023-01-05 09:21:54
答疑苏老师：回复yi你好 ，新准则下不折现，D也是不对的。
2023-01-05 09:33:51
yi：回复答疑苏老师 那答案是ABD吗老师
2023-01-05 09:50:07
答疑苏老师：回复yi你好，同学是在考试吗？
2023-01-05 10:00:43
yi：回复答疑苏老师 老师，是的
2023-01-05 10:10:51
答疑苏老师：回复yi你好，抱歉学堂不允许给考试提供答案的哦！
2023-01-05 10:35:33
yi：回复答疑苏老师 老师，是我自己找来以前的考试题在做，不是考试
2023-01-05 11:03:52
yi：回复答疑苏老师 为了练手
2023-01-05 11:21:45
答疑苏老师：回复yi你好，为了练手同学都不问为什么？
2023-01-05 11:45:17
yi：回复答疑苏老师 老师，我在百度上找相对应的内容对照答案，在自我消化，
2023-01-05 12:04:42
yi：回复答疑苏老师 因递延所得税资产和负债我好久了都没搞明白，可能是我学习方法有问题
2023-01-05 12:26:09
答疑苏老师：回复yi你好，老师认为是ABD,同学自己再理解下。
2023-01-05 12:48:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
125楼
2023-01-05 09:08:58
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-01-05 09:21:46
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-01-05 09:38:56
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 叫我小靠谱。 发表的提问：
这句话对吗？ 对债务工具投资，分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产之外的金融资产，企业应当将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
你好，这个不对 应该是出了债权投资和其他债权投资之外的都分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
126楼
2023-01-05 09:23:59
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 潇洒的画笔 发表的提问：
已知甲企业在2019年12月31日，税前会计利润为500万元，其中：全年计提存货跌价准备100万元，坏账准备100万元。2019年度甲公司确认交易性金融资产公允价值下降40万元，确认可供出售金融资产的公允价值上升80万元。假设无其他纳税调整事项，年初递延所得税资产和负债余额都为0，甲企业使用的企业所得税税率为25%，不考虑其他事项。计算应纳税所得额和所得税费用？
应纳税所得额500+100+100+40=740 学员您好，稍后继续回复
127楼
2023-01-06 08:32:46
全部回复
王老师1：回复潇洒的画笔递延所得税资产（100+100+40）*25%=60 所得税费用740*25%-60=125
2023-01-06 09:06:11
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 落花情 发表的提问：
老师，求救啊我们公司之前那个做账的在填写企业所得税申报表里的资产总额都是乱填的，我这次填的，是我们老板给我的一个大概的数据来计算的，具体的他也说不出，我就粗略的计算了一个数字填上去了，也不知道这样有没有问题？现在又要填资产负债表，我该咋办呀？我们老板也没法给我具体的数据，很多原始凭证他可能也没有我能按他给的这些数据填吗？那个资产合计的金额是不是等于负债和所有者权益？
资产等于负债加所有者权益，申报资产负债表需要按实际做账出的报表申报，你平时可以把账建起来。
128楼
2023-01-06 09:01:20
全部回复
落花情：回复点~玲老师 那我这个表可不可以这个季度不填啊，我刚接手很多账都还没建起来，最头疼的是我们老板平时都不要发票的，所以很多条目的原始凭证我也没有，我后期要做的话是不是只能做有凭证的账啊？
2023-01-06 09:52:13
落花情：回复点~玲老师 货币现金:2万左右 存款:2万左右 存货:6万左右(包含可以出售和未使用物资) 即将出产10万左右嘛 生产设备及建筑:在10万左右嘛(未折旧) 果树苗木:三万左右 土地开垦:消费五十万左右 现在负债:在三十万左右嘛 基本情况差不多如上
2023-01-06 10:02:37
点~玲老师：回复落花情报表要填的，先根据之前的填一下，年报的时候一定要跟账务一致
2023-01-06 10:27:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 恶魔在身边 发表的提问：
会计工作中会用到个人所得税的知识吗？比如老板，投资人和职工的个人所得税是企业的会计核算缴纳的吗？
你好，个人所得税代扣代缴的都是会计申报缴纳的。
129楼
2023-01-06 09:23:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 向上仰望 发表的提问：
4月1号以后开的对企业所得税和个人所得税有影响吗
你好，对企业所得税和个税无影响
130楼
2023-01-08 10:30:40
全部回复
媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 文静的大神 发表的提问：
甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。要求：（1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用；（2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
学员你好，老师做完发你哦
131楼
2023-01-08 10:59:33
全部回复
媛媛：回复文静的大神应交所得税=（600000-20000+100000）*0.25=170000 可抵扣暂时性差异=100000*0.25=25000 应纳税暂时性差异=20000*0.25=5000 递延所得税资产=25000 递延所得税负债=5000 所得税费用=170000-25000+5000=150000
2023-01-08 11:27:27
媛媛：回复文静的大神借 递延所得税资产 25000 贷 所得税费用——递延所得税费用 25000 借所得税费用——递延所得税费用 5000 贷 递延所得税负债5000 借 所得税费用——当期所得税费用170000 贷 应交税费——应交所得税170000
2023-01-08 11:54:58
媛媛：回复文静的大神希望可以帮到你哦
2023-01-08 12:20:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老实的蜻蜓 发表的提问：
针对以物易物销售行为，分析在会计制度和税法的不同作账规定下，对企业所得税和增值税的影响有何相同和不同之处？
您好，不管是哪样的，都是各方确认收入
132楼
2023-01-08 11:17:17
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问付税点付公付私对企业所得税有没有影响 请问付税点付公付私对企业所得税有没有影响 对企业所得税没影响吧？ 我们叫他们开票 对企业所得税没影响吧？ 我们不用交企业所得税吧？
你好，他们开票是你们抵减成本，减少你的利润从而少交企业所得税
133楼
2023-01-08 11:35:59
全部回复
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 学堂用户_ph651574 发表的提问：
甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。 要求： （1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用； （2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
134楼
2023-01-09 08:39:46
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郑裕期：回复学堂用户_ph6515741） 其他权益工具投资： 账面价值=100000 计税基础=80000 产生应纳税暂时性差异=20000 递延所得税负债=20000*25%=5000 预计负债 账面价值=100000 计税基础=100000-100000=0 产生可抵扣暂时性差异=100000 递延所得税资产=100000*25%=25000 应交所得税=(600000-20000%2B100000)*25%=170000 所得税费用=170000%2B(5000-25000)=150000 2） 借：所得税费用 170000%2B5000-25000=150000 递延所得税资产 25000 贷：应交税费——应交所得税 170000 递延所得税负债 5000
2023-01-09 09:18:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
老师，民间非营利组织，补交以前年度的所得税及滞纳金，借 非限定性净资产 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 最后出来的净资产合计和净资产变动额正好相差那个补交的企业所得税和滞纳金。这个没有问题吧这样对吗？
你好！ 对的。
135楼
2023-01-09 08:50:41
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