机灵的西牛：回复邹老师 所得税计提错了

邹老师：回复机灵的西牛你好，所得税计提错误了就需要做调整分录（少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提 ）

机灵的西牛：回复邹老师 要去税局更正是吗？

邹老师：回复机灵的西牛你好，是的，需要去更正的

拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗

拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？

邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的

A在远方：回复王雁鸣老师 是不是得在金税三期上面报？

王雁鸣老师：回复A在远方您好，是的。

A在远方：回复王雁鸣老师 怎么下载

王雁鸣老师：回复A在远方您好，网上报税具体操作步骤 　　总局金三网报系统依托“国家税务总局网上办税服务厅”网站实现，将分期实现税务登记、申报征收、发票管理、税收认定、税收证明、税收优惠、征纳互动等服务功能，第一期主要实现【申报征收】功能。 　　（一）总局金三网报系统登录地址 　　直接在浏览器地址栏输入http://www.12366.cn进入。 　　（二）开始使用 　　1、纳税人登录 　　以单位纳税人为例，登录账号主用户为“纳税识别号”，子用户为“纳税人识别号_001—00N”。初始登录密码由地税机关设置并告知。登录后纳税人可以自行修改密码或通过子用户管理中的密码重置，由系统重新生成密码。 　　在左上侧登录框处，依次输入【账号】、【密码】和【验证码】，点击【登录】按钮进入系统。 　　2、控件下载 　　纳税人第一次登录网上办税服务厅时，系统强制弹出《新用户第一次使用指引》，阅读相关介绍后，在“系统运行环境设置—点击此处下载安装程序”处，下载“网上办税服务厅一键设置工具1.0”到本地计算机，解压后双击完成安装，先后点击【是】、【安装】两个按钮自动完成设置安装。 　　纳税人也可到“办税服务—下载专区—办税软件”，下载“网上办税服务厅一键设置工具1.0”。 　　3、子用户管理 　　大的企业或企业集团，需要使用多个用户办理网上报税时，纳税人可以设置多个子用户，但只能有一个主用户，税务机关为纳税人限定子用户数量上限。 　　纳税人使用主用户登录后，点击【子用户管理】按钮，进入子用户管理模块后，点击【增加】按钮，进入子用户增加页面，输入相关信息后，【用户所属角色】三个选项请全部选择。点【保存】按钮，保存子用户信息。主用户可对子用户完成启用、禁用、重置密码、修改信息等操作。 　　（三）操作说明 　　1、纳税申报 　　网上申报：将鼠标移动到【申报征收模块】后，系统根据税种核定情况自动出现相应的申报表，土地使用税、房产税、车船税申报的前提条件是必须先在主管税务机关办税服务厅申报登记税源信息。扣缴个人所得税申报的前提条件是主管税务机关办税服务厅已经维护个人所得税扣缴登记，可以通过网页版或客户端两种方式进行网上申报。建议明细申报数据超过100条的扣缴单位使用客户端软件；明细申报数据100条以下的通过网页版直接填写扣缴模板进行申报,扣缴模板通过网上申报平台下载。 　　纳税人每个申报表均需按照“初始化—填写申请表—确认申报表—查看回执”的顺序进行申报。 　　纳税人实行按期（月、季度、半年、年）申报的，申报期内每个税种只能在网上申报一次，少申报的需要到办税服务厅，由工作人员通过“申报错误更正”办理补充申报。 　　申报表作废：纳税人申报确认后，在划款前发现申报错误，可以作废相关申报表。申报表作废共分四步进行：查询申报信息—作废申请—确认作废—查看回执。 　　申报表作废只允许作废最近2天的申报数据且只能逐条作废，超过2天的，须到地税机关办税服务厅办理作废；纳税人申报错误但已经扣款成功，造成多缴税款的，须到地税机关办税服务厅申请办理退税或抵税。 　　2、财务报表申报 　　共分四步进行：初始化—填写申报表—确认申报表—查看回执。 　　第一步:初始化。进入【申报征收】—【资料报送与信息采集】—【财务报表报送与信息采集】后，出现初始化的页面后，确定【报送属期】、【报送期限】和【资料报送类型】后，点击【填写申报表】按钮，进入填写申报表页面 　　第二步：填写申报表。依次输入相关财务报表的数据后，点击【申报】按钮进入【申报确认】页面。 　　第三步：确认申报表。进入申报确认页面后，确认申报数据无误后，点击【确认】按钮，确认申报信息后，进入【查看回执】页面。 　　第四步：查看回执。进入查看回执页面后，打印回执和相关财务报表，用于向税务机关报送。 　　3、税（费）缴款 　　共分三步进行：缴款选择—缴款确认—缴款回执。 　　第一步：缴款选择。纳税人所有税费申报完毕后，进入【申报征收】—【税（费）缴款】—【征收缴款】模块，选择缴款方式为“实时扣款”，点击【确定】”按钮，自动进入【缴款确认】页面。 　　第二步：缴款确认。选择要扣款的税种后，点击【缴款】按钮，自动进入【缴款确认】页面，核对要扣款的信息与申报数据一致后，点击【确认】按钮进行划款，点击【确认】按钮，自动进入【缴款回执】 　　第三步：缴款回执。进入【缴款回执】页面后，打印或导出缴款回执和缴款信息。

?：回复小黎老师 好的，谢谢

小黎老师：回复?不用谢，祝您生活愉快

F：回复maize老师 是，比如我自己算是1万，然后去年又亏损，然后系统自己得出亏损是5千，弥补了之后我就只用交5千的税了，但是我想交1万的所得税，就做高了收入。那弥补以前亏损要不要做下分录呢

maize老师：回复F不要做分录按你们实际交所得税做分录

朴老师：回复瘦瘦的唇彩出租人对融资租赁的会计处理 (一)租赁债权的确认 借：长期应收款——应收融资租赁款(最低租赁收款额) 借：未担保余值 借：营业外支出(租赁资产公允价值小于账面价值) 贷：融资租赁资产(租赁资产原账面价值) 贷：银行存款(初始直接费用) 贷：营业外收入(租赁资产公允价值大于原账面价值) 贷：未实现融资收益

hoho Li：回复张艳老师 增值税按什么税率？利息收入？6%

张艳老师：回复hoho Li是的，增值税税率按6%计算