首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
电信业务的成本结算会计处理
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 海棠朵朵 发表的提问：
请问一下，上年预交电费还有结余，本年会计制度改革，收到发票后，预算会计怎么处理？
预算会计是收付实现制里，直接借事业支出，贷资金结存。
76楼
2022-12-21 09:26:27
全部回复
陈诗晗老师：回复海棠朵朵预算会计是收付实现制里，直接借事业支出，贷资金结存。
2022-12-21 10:06:01
陈诗晗老师：回复海棠朵朵预算会计是收付实现制里，直接借事业支出，贷资金结存。
2022-12-21 10:24:43
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 2.20 发表的提问：
汇算清缴一般企业支出表的填列，我是宾馆还未开业，开办费我会计处理计入了管理费用，填主营业务成本还是其他业务成本？
计入管理费用开办费
77楼
2022-12-21 09:53:59
全部回复
2.20：回复李老师 但是报表没法填，没有管理费用一栏
2022-12-21 10:09:26
李老师：回复2.20有吧 期间费用明细表 其他
2022-12-21 10:36:52
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ w我的小象腿 发表的提问：
餐饮业每月结转收入成本后，需要作利润分配的会计处理
不用做利润分配的会计处理，如果需要分红时，再做利润分配的会计处理
78楼
2022-12-22 08:54:41
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 皮卡丘儿 发表的提问：
美容行业公司如何进行账务处理，成本核算如何核算会较合适？现在公司还在等产品出来，想咨询一下产品上市以后出现业务形式该如何处理，结转成本等等
您好，生产成本核算一般使用品种法比较合适。产品上市以后，按正常的购销处理就行，结转销售成本按加权平均法即可。
79楼
2022-12-22 09:15:26
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
视同销售中 哪几项会计处理要确认收入结转成本
投资、分配和职工个人福利。祝您工作愉快！
80楼
2022-12-22 09:25:23
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
小企业会计准则下的 建筑业 项目成本核算会计处理的步骤是怎样的？是选择第一种还是第二种 ？ 第一种： 1、 收到款项 借： 银行存款 贷 ：主营业务收入 应交税费--应交增值税- 销项税额 2、结转成本 借 ：主营业务成本 贷： 工程施工- 合同成本
请问小企业会计准则下的 建筑业 项目成本核算会计处理的步骤是怎样的？是选择第一种还是第二种 ？ 第二种： 1、 收到 款项 借： 银行存款 贷 ：应收账款 2、办理价款结算 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费--应交增值税- 销项税额 3、确认收入和成本 借 ：主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷：主营业务收入 4、工程完工时 借：工程结算 贷： 工程施工- 合同 成本 工程施工--合同毛利
81楼
2022-12-22 09:50:59
全部回复
老刘：回复文心兰两个业务都需要的。。
2022-12-22 10:02:45
文心兰：回复老刘 选用哪一种结算？
2022-12-22 10:23:22
老刘：回复文心兰第一种就行。第二种比较复杂。。。
2022-12-22 10:40:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
水上乐园公司怎样核算成本？哪些记入主营业务成本？又怎样结转成本呢？具体的账务处理是怎样的？
您好！一般人工，设备折旧，水电费计入成本。 借主营业务成本-人工费/折旧/水电费 贷应付职工薪酬 累计折旧，应付账款。
82楼
2022-12-23 09:05:04
全部回复
蜻蜓：回复宋生老师 一般发生的设备折旧，水电费不是先计入对应的费用里吗？人工不是记入应付职工薪酬吗？可以说的详细具体点吗？不是很懂哦
2022-12-23 09:26:42
宋生老师：回复蜻蜓您好！因为你这个不是生产企业，可以不用经过费用。直接计入成本 而且上面这个分录，人工是计入应付职工薪酬的啊。
2022-12-23 09:48:00
蜻蜓：回复宋生老师 @宋老师：筹建期的不能记主营业务成本，应该都是记管理费用-开办费里吧，正常营业后工资，水电费才是是直接记入主营业务成本-人工/水电费？那主营业务成本是否结转劳务成本呢？直接结转就行了吧，不需要什么附件吗？
2022-12-23 09:58:15
蜻蜓：回复宋生老师 请问只有人工，设备折旧，水电费记入主营业务成本，那还有其他是记入主营业务成本的吗？
2022-12-23 10:20:24
宋生老师：回复蜻蜓您好！筹建期你可以不计入成本。 不用结转劳务成本。用工资表。
2022-12-23 10:46:37
蜻蜓：回复宋生老师 @宋老师：正常营业后就需要了吧？
2022-12-23 11:04:59
宋生老师：回复蜻蜓您好！是的。
2022-12-23 11:25:17
蜻蜓：回复宋生老师 @宋老师：劳务公司派遣的员工工资记什么科目？还需要计提吗？
2022-12-23 11:46:53
宋生老师：回复蜻蜓您好！借劳务成本 贷应付职工薪酬。
2022-12-23 12:02:02
蜻蜓：回复宋生老师 @宋老师：需要计提吗？
2022-12-23 12:28:43
宋生老师：回复蜻蜓您好！要计提的。
2022-12-23 12:43:52
蜻蜓：回复宋生老师 @宋老师：商店的原材料货款记什么科目？
2022-12-23 13:11:43
宋生老师：回复蜻蜓您好！贷记应付账款等。
2022-12-23 13:22:02
蜻蜓：回复宋生老师 @宋老师：那应付账款科目怎么处理？
2022-12-23 13:41:22
蜻蜓：回复宋生老师 @宋老师：怎么会贷记应付账款？那借记什么？
2022-12-23 14:04:47
宋生老师：回复蜻蜓你好！你不是买材料吗？借原材料 贷应付账款。
2022-12-23 14:27:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
公司从事大厦租赁，物业管理，宾馆。代收的水电费做到什么会计分录比较合理？另外水电费可以结转到主营业务成本吗？
代收的水电费挂往来支付给税务局比较好
83楼
2022-12-23 09:12:35
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 犹豫的画板 发表的提问：
商场返点的会计处理,销售1000元,开票800元商场扣200元无票,我方开票800元如何确认收入,结转成本?
开票800元，按800元确认收入，成本按对应库存商品结转
84楼
2022-12-23 09:25:08
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师：去年主营业务成本余额贷方930元，请问如何结平，会计分录如何处理。
为什么是贷方余额呢 什么原因？
85楼
2022-12-23 09:39:08
全部回复
华女：回复玲老师 我也不清楚，上任会计留下的
2022-12-23 10:08:29
华女：回复玲老师 之前的会计做分录如下：借：本年利润 793.74 贷：主营业务成本 -930 贷：税金及附加116.76 贷：财务费用 20
2022-12-23 10:33:56
华女：回复玲老师 但是这样做，利润表中《主营业务成本》栏显示“0”，无任何数据。我应该如何处理？
2022-12-23 10:56:01
华女：回复玲老师 我是在金碟软件中，通过明细查询，找到的数据。资料显示是上年数，余额在《贷方》
2022-12-23 11:25:48
华女：回复玲老师 上任会计，在1月份做了上面的会计分录，但利润表无法读取数据
2022-12-23 11:47:41
华女：回复玲老师 如图所示
2022-12-23 12:00:48
玲老师：回复华女你好 要找到原因才能调整账。
2022-12-23 12:21:15
华女：回复玲老师 但是他在1月份己做了会计分录，调平
2022-12-23 12:38:19
玲老师：回复华女你好 调整平了就不用再调整了
2022-12-23 12:49:35
华女：回复玲老师 但像他这样做会计分录，利润表无数据
2022-12-23 13:14:05
玲老师：回复华女看一下报表取数的公式设置
2022-12-23 13:42:27
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 0077 发表的提问：
你好老师，汇算清缴的成本高了，需要调整主营业务成本来调整利润表的利润，我的账务处理的怎么做，就是会计分录怎么做
借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借;以前年度损益调整 贷：利润分配
86楼
2022-12-23 09:50:59
全部回复
0077：回复佟老师 老师我是要调减成本分录也是这样做么
2022-12-23 10:10:48
佟老师：回复0077对啊，这个就是调减的分录
2022-12-23 10:26:54
0077：回复佟老师 谢谢老师
2022-12-23 10:56:04
佟老师：回复0077不客气，祝您学习愉快！
2022-12-23 11:21:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Ada静待花开 发表的提问：
老师，你好，我们是营医院，入库时按照西药中成药按照15%草药按照25%计入库存，月末结转需要结转成本，可是我根据入库单得出的金额和his系统中的金额有差异，这个差异应该怎么进行账务处理啊？月末结转成本时是按照本月销售药品的实际收入结转的成本，冲减成本是按照收入*差价率得出的金额冲减的。后面我要怎么处理呢？
你好，同学。你这差额是哪里导致的？
87楼
2022-12-24 08:35:22
全部回复
Ada静待花开：回复陈诗晗老师 目前我也没找出来，按照之前的看应该是系统小数点的四舍五入导致的差异。
2022-12-24 08:49:41
陈诗晗老师：回复Ada静待花开如果只是小数点导致的，你的结转时你分录平账，计入成本处理
2022-12-24 09:06:20
Ada静待花开：回复陈诗晗老师 老师，比如说入库的西药金额是17598.57元，但是his系统统计出来的入库金额是17644.70元，这个 差额46.13怎么处理？本期发药his系统是28911.76，但是账上的西药收入是28912.58，这个差额0.82怎么处理？
2022-12-24 09:30:55
陈诗晗老师：回复Ada静待花开你直接按系统金额结出来，分录调整计医疗成本处理
2022-12-24 09:50:49
Ada静待花开：回复陈诗晗老师 具体怎么做账呢
2022-12-24 10:17:46
陈诗晗老师：回复Ada静待花开借 医疗业务成本 46.13-0.82 贷 库存商品
2022-12-24 10:33:56
Ada静待花开：回复陈诗晗老师 不涉及商品进销差价吗？而且售价入库的金额的差额和销售药品收入的差额这两个数有关系吗
2022-12-24 10:59:00
陈诗晗老师：回复Ada静待花开进销差价不是你这里，你这里应该是小数差异导致的
2022-12-24 11:22:38
Ada静待花开：回复陈诗晗老师 那我账上的录入的金额和his系统统计出来的金额调整一致了就可以了是吧？最后的数字是以his系统的数据为准对吗？
2022-12-24 11:43:58
陈诗晗老师：回复Ada静待花开是的，就是这个意思
2022-12-24 12:06:52
Ada静待花开：回复陈诗晗老师 老师，我还是不太明白那个分录是什么意思？售价入库的金额的差额和销售药品收入的差额这两个数有关系吗
2022-12-24 12:30:49
Ada静待花开：回复陈诗晗老师 老师，目前his系统的入库金额是17644.70，账上是17644.77，这个-0.7的差额是要增加药品成本减少库存对吗？把帐上的金额调成17644.70元；出库部分的收入his和帐上的差额是-0.82，这个金额也是这样处理对吗
2022-12-24 12:41:28
陈诗晗老师：回复Ada静待花开就是说你这系统和入库这里会有差额。你如果不调整，你这差额就会一直在，就是要做分录调整差额
2022-12-24 12:57:46
Ada静待花开：回复陈诗晗老师 那分录就是借：医疗业务成本-0.07-（-0.82）贷：库存商品 是吗
2022-12-24 13:14:22
陈诗晗老师：回复Ada静待花开是的，分录处理是对的
2022-12-24 13:34:30
Ada静待花开：回复陈诗晗老师 老师，可是这样处理了，库存商品的借方余额就变成17644.02，也不是177644.70啊？这样还是不平的，老师麻烦你把具体的分录以及金额给我写一下可以吗？成本这块我从来没接触过个，有点蒙
2022-12-24 13:55:02
陈诗晗老师：回复Ada静待花开你不是说你这里差额 就是这样的 你就是相关多少就调整多少
2022-12-24 14:09:03
Ada静待花开：回复陈诗晗老师 那意思我还得调减收入呗
2022-12-24 14:30:26
陈诗晗老师：回复Ada静待花开调整成本，不是调整收入
2022-12-24 14:41:35
Ada静待花开：回复陈诗晗老师 我知道是调整成本，但是不要库存商品余额和his系统的金额一样吗，如果那样调整不是仍然还有差异么
2022-12-24 15:02:29
陈诗晗老师：回复Ada静待花开你调整之后你财务报表上的体现是一致的，因为你是分录手动调整的
2022-12-24 15:21:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 仁爱的缘分 发表的提问：
在做暂估报销处理的时候，把结算成本处理在采购里做了，应该在会计里做的，怎么改啊。
您好，可以把采购里的数据做退回处理，红字冲账处理就行了。
88楼
2022-12-24 08:58:49
全部回复
徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 1 发表的提问：
电商企业…出口无票销售…成本也无发票…怎么会计处理
销售没开票，可 把收入到账为准 做无票收入申报，无成本票就只能缴纳所得税
89楼
2022-12-24 09:21:32
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 仁爱的缘分 发表的提问：
在暂估入库报销处理里面，结算成本处理，应该在会计里做的，在采购里做了，怎么改啊
您好，可以把采购里的数据做退回处理，红字冲账处理就行了。
90楼
2022-12-24 09:37:02
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料