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税务和会计上的差异主要分为
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
增值税申报主表上面留底进项税额和利润表留底税额有差异怎样调整？
利润表上没有留底税额哦
166楼
2023-02-02 08:14:30
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妮妮：回复答疑苏老师 不好意思，说错了，是增值税附表上
2023-02-02 08:29:59
妮妮：回复答疑苏老师 现在我的问题是，拥友U8软件里面进项留底余额和报表留底余额不一样怎么调整？什么原因导致不一致呢？
2023-02-02 08:53:54
妮妮：回复答疑苏老师 因为之前不是我做的账，而且之前一直没缴纳过税金，都是进项大于销项，一直有留底余额的
2023-02-02 09:05:52
答疑苏老师：回复妮妮你好 抱歉这个软件没用过 具体可以咨询下软件售后哦
2023-02-02 09:23:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ sz 发表的提问：
请问跨年的销售折让和退回，会计与税法的差异
一般冲销次年当月的收入就是了，不产生差异
167楼
2023-02-02 08:24:41
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sz：回复邹老师 不是这样的吧，我的理解是会计以“以前年度损益调整”科目来核算，不影响当期损益，税法上是直接冲减当期的收入
2023-02-02 08:47:38
sz：回复邹老师 如果这样核算的话，我的所得税申报表怎么去填写呢？
2023-02-02 09:01:17
邹老师：回复sz资产负债表日后事项才这样调整 如果是正常的退回直接冲减当月的收入，成本
2023-02-02 09:14:33
sz：回复邹老师 是的，跨年的，那么出现折让，我的所得税中的收入是不是就要进行纳税调减呢？
2023-02-02 09:27:45
邹老师：回复sz这种情况不属于调整事项 属于正常的退货行为，冲减当年收入就可以了
2023-02-02 09:56:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 何… 发表的提问：
B小企业月初结存乙材料的计划成本为100000元，成本差异为超支3074元，结转发出乙材料的成本差异。 求会计分录 借:生产成本 103074 贷:原材料 100000 材料成本差异3074 这样做分录对吗
你好，如果是全部领用了，是这样做分录的
168楼
2023-02-02 08:32:59
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 夕夏  发表的提问：
老师，公司因基建期间税会处理不一致导致资产原值和计税基础有差异，如果后续没有再发生税会差异，那么后续年度资产原值和计税基础的差额是不会变化的吧？
基建期间税会处理不一致导致资产原值和计税基础有差异，以后没有业务发生，按照只之前的差异处理
169楼
2023-02-05 09:33:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 沉默的冬瓜 发表的提问：
企业以会计利润为基础计算所得税时，需要调整的差异项目有哪些
你好，需要调整的差异项目就无法一 一列举了 比如滞纳金，罚款，业务招待费，国债利息收入等
170楼
2023-02-05 09:58:02
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沉默的冬瓜：回复邹老师 差旅费和公益性捐赠，职工福利费支出是不是
2023-02-05 10:34:12
邹老师：回复沉默的冬瓜你好，差旅费据实扣除 公益性捐赠在利润总额12%以内扣除 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
2023-02-05 10:46:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Anna 发表的提问：
购买汽车48万可以一次性加速折旧吗？那么会计和税法上的差异怎么处理？
水发不允许一次性折旧，汇算清缴填写固定资产加速折旧表
171楼
2023-02-05 10:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 故意的水蜜桃 发表的提问：
编制材料领用和期末分摊材料成本差异的会计分录怎么做啊
你好 材料领用 借：生产成本等科目 贷：原材料 期末分摊材料成本差异 借：生产成本等科目 贷：材料成本差异 （或相反分录）
172楼
2023-02-06 07:45:20
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Zmj 发表的提问：
收到的境外的资本金 按照当日入账的汇率计入了“实收资本”，但是入账后 和营业执照上的注册资本就会有个差异 其实就是汇率差 ，因为工商局备案时 合同上是有协议汇率的 这个差异额要怎么处理丫
借：银行存款 借：资本公积 贷：实收资本 （外币乘协议汇率
173楼
2023-02-06 07:52:54
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 昏睡的大叔 发表的提问：
在建工程领用生产用原材料一批，计划成本30000元，材料成本差异率为–2%，增值税税率为17%，怎么计算和做会计分录?
借：在建工程 30000*（1-2%） 材料成本差异 30000*2% 贷：原材料 30000
174楼
2023-02-06 08:12:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
工资表上的个税与外账会计个税申报表上的个税一定要一样吗？差异很大怎么办？
你好是的，需要一样的，什么原因不一致。
175楼
2023-02-06 08:29:59
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异想的猪猪：回复郭老师 因为入职日期，
2023-02-06 08:52:32
异想的猪猪：回复郭老师 我们是每个月最后一天发工资的
2023-02-06 09:17:24
异想的猪猪：回复郭老师 比如7月报6月个税时用的5月的工资表
2023-02-06 09:39:12
异想的猪猪：回复郭老师 5月工资表上累计扣除费用是5000，外账那边是10000
2023-02-06 09:51:12
郭老师：回复异想的猪猪你好，外账这边儿对的，1万是正确的。
2023-02-06 10:11:34
异想的猪猪：回复郭老师 第一个月的累计扣除费用不是5000吗？
2023-02-06 10:28:38
郭老师：回复异想的猪猪你好，五月份入职，七月份申报个税的时候扣除的费用是五月份和六月份两个月的，也就是1万。
2023-02-06 10:53:36
异想的猪猪：回复郭老师 可是用的是5月的工资表啊，员工是5月入职的
2023-02-06 11:11:36
郭老师：回复异想的猪猪你好，你七月份的时候所暑期是六月份，人家五月份入职的，五月份和六月份设施两个月。
2023-02-06 11:22:30
郭老师：回复异想的猪猪如果你申报过个税的情况下，你就知道只要是在年中间来的，它都会出现这个情况。
2023-02-06 11:38:37
异想的猪猪：回复郭老师 申报的工资表用的是5月的
2023-02-06 11:56:58
郭老师：回复异想的猪猪对的，人家没有问题 正确的。
2023-02-06 12:11:18
郭老师：回复异想的猪猪坏账，这边申报的没有问题，可以的。
2023-02-06 12:39:33
郭老师：回复异想的猪猪外帐这边做的没有问题。
2023-02-06 13:01:34
异想的猪猪：回复郭老师 那我工资表要调吗？
2023-02-06 13:19:10
异想的猪猪：回复郭老师 前面几个月也有差异，只是差异不大，到现在就很大了
2023-02-06 13:30:36
异想的猪猪：回复郭老师 我刚接手工作
2023-02-06 13:51:38
郭老师：回复异想的猪猪你好需要的 得调整的
2023-02-06 14:07:57
异想的猪猪：回复郭老师 怎么处理呢？
2023-02-06 14:28:04
异想的猪猪：回复郭老师 怎么调整呢？
2023-02-06 14:53:32
郭老师：回复异想的猪猪你多给人家扣除了个税多扣除的这些发下去收入，这些没有问题收入，看工资表的应发工资，不管扣多少个税，他的收入是一定的。
2023-02-06 15:09:39
异想的猪猪：回复郭老师 不明白，什么意思？
2023-02-06 15:36:18
郭老师：回复异想的猪猪具体的哪里不一致？你知道什么原因吗？
2023-02-06 15:59:08
郭老师：回复异想的猪猪你们算的个税肯定是不一样，但是收入正常的应该一样，如果不一样的话，你查一下原因。
2023-02-06 16:27:24
异想的猪猪：回复郭老师 今年第一个月开始就有问题，入职人员的，还有累计收入额也有问题
2023-02-06 16:38:19
郭老师：回复异想的猪猪累计收入怎么会有问题啊？什么原因？ 从你每个月的工资表来， 核对本期收入不就行了。
2023-02-06 16:55:04
异想的猪猪：回复郭老师 1月份的工资表上有上月累计收入额
2023-02-06 17:05:18
郭老师：回复异想的猪猪你好，你核对的时候，从12月份的工资表开始，所属期一月份，也就是在二月份申报的时候，他的第一个月的工资是12月份的工资。
2023-02-06 17:23:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
怎样判断税法与会计之间的差异是永久性的,还是暂时性的?
这个需要你有扎实的会计税务基础，期末判断资产，负债的账面价值与计税基础进行比较确定
176楼
2023-02-07 07:19:30
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小颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 阳光百合 发表的提问：
2016年折旧税会差异是400，所得税400*33%，2017折旧税会差异是400，所得税400*15%，为什么还要减400*18%
你好，麻烦发现题目。
177楼
2023-02-07 07:47:57
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 动听的含羞草 发表的提问：
1. 根据税制结构体系划分，我国的税务会计类型为（ C ）。 A. 以所得税会计为主体的税务会计 B. 以流转税会计为主体的税务会计 C. 以流转税与所得税并重的税务会计 D. 以财产税会计为主体的税务会计 2.
你好，同学，第一题答案是ABC
178楼
2023-02-07 07:57:05
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 玉见一切美好 发表的提问：
企业异地设立的分厂，不属于法律主体，但可以成为会计主体，对吗？
异地设立的分厂，可能属于法律主体，是会计主体，因为有的分厂在当地可以单独报税的
179楼
2023-02-07 08:10:42
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玉见一切美好：回复李爱文老师 哦！也就是说，设立的分厂是会计主体，但不一定是法律主体，对吗？
2023-02-07 08:28:02
李爱文老师：回复玉见一切美好上述说法正确。没有问题的
2023-02-07 08:55:25
李爱文老师：回复玉见一切美好上述说法正确。没有问题的
2023-02-07 09:17:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ YL 发表的提问：
固定资产折旧产生的税会差异需要纳税调增调减吗，怎么做会计分录呢
你好，会 的 需要根据整个汇算清缴调整结果做分录的 比如需要补税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
180楼
2023-02-07 08:23:59
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YL：回复邹老师 企业一直亏损，调减的话怎么做分录，老师
2023-02-07 08:59:34
邹老师：回复YL你好，是需要申请退税吗
2023-02-07 09:18:15
YL：回复邹老师 不需要退税，只有进项税，就是简单的税会差异调减，这个需要做分录吗
2023-02-07 09:32:40
邹老师：回复YL你好，不需要做分录
2023-02-07 10:02:29
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