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防伪税控技术服务费会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 慧 发表的提问：
防伪税控开票系统技术维护费和金税盘。在发票认证的时候，需要进项税转出吗
您好！你认证了就转出吧。因为可以全额抵扣
226楼
2023-02-22 07:39:54
全部回复
慧：回复宋生老师 金税盘和维护费都可以转出吗
2023-02-22 07:57:06
宋生老师：回复慧你好！是的。都转出了。
2023-02-22 08:23:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空白 发表的提问：
填报增值税减免税申报表——防伪税控开票系统技术维护费该选0001129917号还是0001129914呢
0001129914选择这个就可以财税2012.15
227楼
2023-02-22 07:56:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阿杜1314 发表的提问：
老师，我想问一下增值税防伪税控的技术维护费我做了管理费用，如何转出增值税呀
您是指全额抵扣的分录如何编制吗？
228楼
2023-02-23 07:03:59
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阿杜1314：回复方亮老师 是的，280元的维护费
2023-02-23 07:25:03
方亮老师：回复阿杜13141、支付款项时： 借：管理费用 280 贷：银行存款 280 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 280 贷：管理费用 280
2023-02-23 07:44:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph175714 发表的提问：
老师，之前会计做帐购买税控盘，技术服务费，还有开票助手。我知道数控盘和技术服务费是可以全额抵扣的，但开票助手不应该可以抵扣税额的吗？你看一下票和会计分录。
根据这个文件，我看法是不包括 财税2012.15一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行
229楼
2023-02-23 07:27:23
全部回复
maize老师：回复学堂用户_ph175714全额抵减这个不包括，我看法是不包括开票助手
2023-02-23 07:43:55
学堂用户_ph175714：回复maize老师 开票助手它其实是可以抵扣进账税额的，但是他没有抵扣。我能不能在不勾选明细把它勾选了
2023-02-23 07:58:37
学堂用户_ph175714：回复maize老师 都做费用了
2023-02-23 08:18:25
maize老师：回复学堂用户_ph175714你冲掉这个重新做进项税额就可以，这个开票助手这个，借管理费用 负数 贷其他应付款 负数
2023-02-23 08:44:48
学堂用户_ph175714：回复maize老师 冲销借:管理费用300 贷:其他应收款300 重新入账借:管理费用283.02 应交税费16.98 贷:其他应收款300 老师我有2个问题，1.这个发票是1月14号份开票我下个月能认证吧不会过期吧。2.我重新入账这笔分录没有原始凭证，我是不是要把之前的那张发票复印在后面当原始凭证？
2023-02-23 08:55:40
maize老师：回复学堂用户_ph1757141.可以认证，2你摘要写是冲掉之前xx号凭证就可以
2023-02-23 09:13:51
学堂用户_ph175714：回复maize老师 2.我重新入账这笔分录没有原始凭证，我是不是要把之前的那张发票复印在后面当原始凭证？
2023-02-23 09:35:39
maize老师：回复学堂用户_ph1757142.不需要，这个你摘要写明白就可以
2023-02-23 09:53:09
学堂用户_ph175714：回复maize老师 重新入账借:管理费用283.02 应交税费16.98 贷:其他应收款300 不用附任何凭证吗？
2023-02-23 10:09:49
maize老师：回复学堂用户_ph175714是的，你冲冲掉之前和重新做分录是做一张凭证上面
2023-02-23 10:28:56
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 张丽 发表的提问：
老师您好，请问 工程勘测、施工图设计费、消防技术服务费、防雷技术检测费，这些是属于现代服务业6%的税率吗？
工程勘察服务，属于6%，工程设计服务6%
230楼
2023-02-23 07:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Joyce 发表的提问：
购买防伪税控的分录如何做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
231楼
2023-02-24 06:49:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 王玉一珏 发表的提问：
老师 信息技术服务 增值税税控系统技术维护费 280元，发票有 银行付款回单有，会计分录做一张上，还是2张上
做一个凭证就可以
232楼
2023-02-24 07:02:00
全部回复
郭老师：回复王玉一珏需要抵扣的做抵扣分录
2023-02-24 07:25:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ @ 劉海 发表的提问：
增值税技术服务费的会计分录怎么处理
你好，是小规模还是一般纳税人？
233楼
2023-02-24 07:31:34
全部回复
@ 劉海：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-24 07:50:50
邹老师：回复@ 劉海你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-24 08:18:31
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ viviana 发表的提问：
收到税控技术全额抵免服务费330。怎么做会计分录，还有付出这笔钱怎么做？
借管理费用贷现金或银行存款 再做一笔借应交税费贷 管理费用
234楼
2023-02-24 07:45:47
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，防伪税控技术维护费和服务费这个全额抵扣怎么理解呀？ 维护和服务、还有购买税控盘的都可以全额抵扣吗？这个也认证不了，到时候直接在报表填这个递减项吗？
你好，全额抵扣当期应纳增值税
235楼
2023-02-24 07:53:59
全部回复
庄老师：回复会计学堂辅导老师税控盘也都可以全额抵扣
2023-02-24 08:06:25
庄老师：回复会计学堂辅导老师是，在申报时直接填在抵减项
2023-02-24 08:29:39
会计学堂辅导老师：回复庄老师 递减项在主表里还是附表里呢
2023-02-24 08:42:49
会计学堂辅导老师：回复庄老师 是小规模纳税人的话，不交税还用填在抵减那里吗
2023-02-24 08:55:34
庄老师：回复会计学堂辅导老师你好，在增值税附表四，抵减税额
2023-02-24 09:18:46
庄老师：回复会计学堂辅导老师本期没有税额，下期抵减
2023-02-24 09:47:10
会计学堂辅导老师：回复庄老师 服务费是不能递减的，这样的话，这张发票就只能当费用发票了吧
2023-02-24 10:05:33
庄老师：回复会计学堂辅导老师你好，维护费可以抵减的
2023-02-24 10:34:48
庄老师：回复会计学堂辅导老师对，是服务费不是维修费，不能抵减
2023-02-24 11:00:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
防伪信息技术费280元怎么做凭证
你好 借管理费用-服务费贷银行存款 抵减 借应交税费-应交增值税 等借管理费用-服务费负数
236楼
2023-02-26 16:20:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ luoyy 发表的提问：
医院技术服务费会计分录怎么做
借：管理费用-技术服务 费 贷：银行存款
237楼
2023-02-26 16:39:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师技术服务费的会计分录
您好！借管理费用-服务费 贷现金等就可以了。如果你是税控服务费，就可以抵减
238楼
2023-02-26 17:08:43
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 慎独 发表的提问：
增值税防伪税控系统技术维护费我申报增值税的时候，这张发票还需要认证嘛？
你好，可以不用认证，直接做减免税，
239楼
2023-02-26 17:19:13
全部回复
慎独：回复庄老师 直接在这个序号1本期发生额里填就行了是吧
2023-02-26 17:38:09
庄老师：回复慎独你好，是的，在税控里直接填写，
2023-02-26 17:50:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ ✨momo✨ 发表的提问：
防伪税控系统服务费是每年都要缴纳的吗？
是的，每年都要交的，要不你的税盘用不了的
240楼
2023-02-26 17:41:59
全部回复
✨momo✨：回复郭老师 在哪里交呢？
2023-02-26 18:08:03
✨momo✨：回复郭老师 是不是打开税控盘有提示要缴就可以直接缴呢？
2023-02-26 18:24:16
郭老师：回复✨momo✨去你当地软件售后那边交 到期你自己应该知道的他那边也会通知的
2023-02-26 18:34:17
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