小不懂：回复邹老师 那发生330的当月申报可以吗？老师？

邹老师：回复小不懂你好，可以的 ，没有减免 结转以后减免

小不懂：回复邹老师 老师，一开始发生税控维护费的时候，只需要做借：管理费用 330 贷：银行存款 330就可以了？等以后有增值税的当月再做借：应交税费 330贷：管理费用 330.对吗？

邹老师：回复小不懂你好，是的，是的

christyling：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复christyling你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

22年协议班2考期+小仙仙：回复郭老师 这个可以抵扣进项税额吗

郭老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好，可以的，借预付进项贷银行存款

等风来：回复小惑老师 这是个增值税专用发票啊

小惑老师：回复等风来对啊，这个专用发票不能抵扣的，因为你要减免税

杨雪：回复邹老师 是填在应纳税额减征额这一拦对不？

邹老师：回复杨雪是的

下一秒：回复轶尘老师 不是可以全额抵扣增值税吗？

下一秒：回复轶尘老师 应交增值税减免税额怎样结转

轶尘老师：回复下一秒税控盘的分录： 一般纳税人： 增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录： 1、税控系统专用设备： ①购入时： 　借：固定资产 　贷：银行存款（应付账款） ②按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　 贷：递延收益 ③按期计提折旧 借：管理费用 　贷：累计折旧 　同时： 借：递延收益 贷：管理费用 一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 2、技术维护费： 一般纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 你先需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。

下一秒：回复轶尘老师 老师，那在应交税费应交增值税减免税费借方的金额怎么结转

轶尘老师：回复下一秒转入应交税费-未交增值税