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增值税小规模纳税人会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人原来拥有的专利技术重新评估增值的会计分录
这个不用做分录的呀
181楼
2023-02-08 08:23:59
全部回复
是相枫儿啊~：回复朴老师 那如果这个专利技术是作为股东投资呢
2023-02-08 08:52:39
朴老师：回复是相枫儿啊~收到的之后直接借无形资产贷实收资本，
2023-02-08 09:07:41
是相枫儿啊~：回复朴老师 就是之后就算是评估增值也不用调了吗
2023-02-08 09:36:55
朴老师：回复是相枫儿啊~是的，这个不用调整的哦
2023-02-08 09:49:55
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 忐忑的自行车 发表的提问：
小规模纳税人计提税金会计分录
你好，刷新 翻看 我 您有10+条未查看新闻，点击查看 小规模和一般纳税人计提增值税会计分录怎么做？ 用户19151287282019-07-02 20:33 我们都知道纳税人分为小规模和一般纳税人两种，这两个纳税人针对增值税的时候是什么情况呢？最近有好多小伙伴咨询，今天就为大家介绍下！ 小规模纳税人计提增值税会计分录： 增值税小规模纳税人按3%计征增值税 应纳增值税=计税销售额*3% 计税销售额=含税销售额/（1+3%） 如销售货物取得103元现金时 借现金103 贷主营业务收入100 应交税金-应交增值税3 在月底计提城建税、教育费附加 借主营业务税金及附加 贷应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 此月初缴纳时 借应交税金-应交增值税 -应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷银行存款
182楼
2023-02-09 07:42:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晚安的问候！ 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税该怎么做分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
183楼
2023-02-09 07:58:53
全部回复
晚安的问候！：回复张艳老师 收入入账我做的是:借银行存款 贷:收入 应交税费 应交增值税 销项税
2023-02-09 08:10:20
张艳老师：回复晚安的问候！确认收入时，要做 借：银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税【注意小规模纳税人只使用这一个科目】
2023-02-09 08:27:10
晚安的问候！：回复张艳老师 我做错了
2023-02-09 08:38:49
张艳老师：回复晚安的问候！是的，不能使用应交税费 应交增值税 销项税这个科目，这个是一般纳税人使用的科目。
2023-02-09 09:02:37
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
做小规模企业会计，没有做过一般纳税人会计。不知道一般纳税人增值税怎样抵扣，如何做分录
你好，取得专用发票，第一次建议你去税务局大厅认证，下月申报，即可抵扣。
184楼
2023-02-09 08:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 随便 发表的提问：
小规模纳税人 前期季度销售不满9万 做会计分录时需要把增值税单独拎出来做分录吗 季度结束 会计分录增值税不需要缴纳 分录怎么做
你好，之前需要单独拎出来，之后减免了再做减免税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
185楼
2023-02-10 07:46:34
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
186楼
2023-02-10 07:52:18
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大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-02-10 08:29:33
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-02-10 08:55:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人免增值税分录怎么做
你好！借应交税费=应交增值税 贷营业外收入-税收减免
187楼
2023-02-10 08:18:00
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 郑美 发表的提问：
小规模纳税人找税务局代开专票时，增值税需要现场缴纳吗？会计分录怎么做
是的，现场缴纳。借应交税费增值税贷银行存款
188楼
2023-02-12 08:56:35
全部回复
郑美：回复马老师 后期小规模纳税人缴纳增值税时若满足减免条件，这部分税金如何处理
2023-02-12 09:07:08
马老师：回复郑美专票不享受减免政策
2023-02-12 09:32:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Fighting 发表的提问：
小规模纳税人 增值税免税怎么做分录
你们是去税局备案免税吗
189楼
2023-02-12 09:15:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人缴纳的增值税怎么写分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
190楼
2023-02-12 09:25:08
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
191楼
2023-02-12 09:53:25
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
192楼
2023-02-12 10:03:00
全部回复
小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2023-02-12 10:29:26
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2023-02-12 10:50:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳的增值税需要结转吗，后期几笔会计分录怎么做呢
　借：应交税费－应交增值税. 贷：应交税费－未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
193楼
2023-02-13 07:26:23
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
小规模纳人，交增值税分录怎么做？
借应交税费～应交增值税 贷银行存款
194楼
2023-02-13 07:36:19
全部回复
1173454306：回复桂龙老师 这是交款的分录，还有一笔对应分
2023-02-13 07:59:59
1173454306：回复桂龙老师 也就是没交款之前，结转分
2023-02-13 08:20:27
桂龙老师：回复1173454306借应交税费～应交增值税（销项税） 贷应交税费～应交增值税（未交）
2023-02-13 08:41:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师问一下，小规模纳税人计提增值税分录怎么写？
你好！也是一样啊，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
195楼
2023-02-13 07:53:05
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