～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？

李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。

～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？

李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。

张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费

佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的

小颖：回复小洪老师 谢谢

小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气

小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销

小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的

小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗

小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗

小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税

小颖：回复小洪老师 谢谢老师

小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。

?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费

郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。

暖嗳℡：回复小惑老师 我听说可以这么做： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－未交增值税 借：税金及附加－城市维护建设税 贷：应交税费－应交城建税 借：应交税费－未交增值税 应交税费－应交城建税 贷：其他应付款－个人 这么做对不对

小惑老师：回复暖嗳℡应交税费－未交增值税 这个明细科目不对。是应交增值税

暖嗳℡：回复小惑老师 哦哦好吧

小惑老师：回复暖嗳℡不客气祝您学习愉快

暖暖：回复金子老师 老师我按这个昨晚科目余额表的应交增值税税额和我的能对上，到了资产负债表应交税费就不一样了，我要怎么调整？

暖暖：回复金子老师 是不是我做分录的时候分出来了销项税额和进项税额的原因？

暖暖：回复金子老师 这样要怎么调整？

金子老师：回复暖暖您是小规模纳税人不应该有进项税额。

暖暖：回复金子老师 估计就是当时做的时候分成了进项税额和销项，那现在如何处理

金子老师：回复暖暖您当时怎么做的分录呢，对于进项这块？

暖暖：回复金子老师 按照一般纳税人的分录记账的，

暖暖：回复金子老师 如图片

金子老师：回复暖暖恩恩，将应交税费-应交增值税-销项税额都冲销计入应交税费——应交增值税科目。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费——应交增值税

暖暖：回复金子老师 能不能把这一次性冲销做一次分录？

金子老师：回复暖暖可以，将销项税的总金额一次性结转入应交税费——应交增值税科目。

暖暖：回复金子老师 不用分已交税金？

金子老师：回复暖暖可以分，也可以不分。 按照小企业会计准则，小规模纳税人只需要设 应交税费--应交增值税 或者愿意详细点可以设明细科目： 应交税费--应交增值税（应交税金） 应交税费--应交增值税（已交税金） 应交税费--应交增值税（减免税金） 应交税费--未交增值税

暖暖：回复金子老师 还是不分了，都按不分的调整了

金子老师：回复暖暖嗯嗯，学员，可以不分。

月牙：回复彩丽老师 那附加税照样每月计提吗，增值税是季度报

彩丽老师：回复月牙附加税在季末需要缴纳的时候再计提

月牙：回复彩丽老师 但是软件里没有单应交税费-应交增值税这个科目，都是三级科目的

彩丽老师：回复月牙那你就把应交税费-应交增值税-销项 改为应交税费-应交增值税-增值税，以后就用这一个明细科目

月牙：回复彩丽老师 可以直接用应交税费-简易计税这个科目吗

彩丽老师：回复月牙你那个科目没有增值税，不可以

静怡：回复宋生老师 @宋老师：宋老师，交了的增值税和城建税可以出在一张凭证上吗？分录：借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 贷：银行存款，这样对不对

宋生老师：回复静怡你你好！可以的。

静怡：回复宋生老师 @宋老师：一般纳税人交的增值税费出分录是：借：应交税费-已交增值税 贷：银存 为什么呢

宋生老师：回复静怡你好！已交税金是当月缴纳当月的税金的科目