首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税小规模纳税人会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
小规模纳税人，增值税分录怎么做？计提时？扣款时？
借银行 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月缴纳 借应交税费应交增值税贷银行
166楼
2023-02-02 08:33:00
全部回复
侬侬：回复郭老师 老师，按季度申报缴纳的，也就是每月我按借银行，贷主收，应交税费，应交增值税做，等季度扣款在一次性借应交税费应交增值税，贷银行，对吗？
2023-02-02 08:47:11
郭老师：回复侬侬你好 对的 可以这么理解的
2023-02-02 09:04:29
侬侬：回复郭老师 老师，那要是看到系统按季度扣款时比记账的多2分钱，那分录如何处理？
2023-02-02 09:18:26
郭老师：回复侬侬借营业外支出贷应交税费 借应交税费贷银行
2023-02-02 09:40:59
侬侬：回复郭老师 谢谢老师，那这两笔可以同步做一张分录吗？
2023-02-02 09:53:39
郭老师：回复侬侬你好 可以做到一个里面
2023-02-02 10:10:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 蔓露 发表的提问：
小规模纳税人月末计提增值税的分录怎么写呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
167楼
2023-02-05 09:23:24
全部回复
蔓露：回复邹老师 月末结转的时候是：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 这样对吗
2023-02-05 09:50:37
邹老师：回复蔓露你好，小规模是不需要结转的，而且没有三级明细 缴纳了就做缴纳分录，减免就转为营业外收入
2023-02-05 10:08:45
蔓露：回复邹老师 未减免的情况下，缴纳增值税需要怎么写分录呢
2023-02-05 10:24:12
邹老师：回复蔓露借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-02-05 10:34:46
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Shmily 发表的提问：
小规模纳税人的增值税计提 和 缴税的分录怎么写
您好，对于小规模纳税人，其销售收入的核算与一般纳税人相同，也是不含增值税应税销售额，其应纳增值税税额通过“应交税费－应交增值税”科目核算。由于小规模不得抵扣进项税额，无须在"应交税费－应交增值税"科目的借、贷方设置若干专栏。 基本上不存在计提不计提了。
168楼
2023-02-05 09:47:46
全部回复
Shmily ：回复笑笑老师 那我做帐的时候是按含税价还是不含税啊，写分录的时候，
2023-02-05 10:15:40
笑笑老师：回复Shmily 您好，购入材料的成本是含税的，销售时就要价税分离来写分录了。
2023-02-05 10:43:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和附加税的分录是什么
您好，分录，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。根据应交的增值税计算出城建税等，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
169楼
2023-02-05 10:13:58
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 增值税不用计提吗?计提增值税的分录是什么呀
2023-02-05 10:45:55
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，用计提啊，计提分录是，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税
2023-02-05 11:09:33
o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 计提的比例是怎样的jQuery111309997462756116742_1505304210033?
2023-02-05 11:21:14
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，小规模按3%计提。
2023-02-05 11:44:48
o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 不是,我是说计提附加税的比例,城建是多少,教育费附加是多少,地方教育费附加是多少?
2023-02-05 12:10:16
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，计提附加税的比例，城建是增值税的7%，教育费附加是增值税的3%，地方教育费附加是增值税的2%。
2023-02-05 12:21:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ L is 发表的提问：
你好，老师。我司是小规模纳税人。增值税只做缴纳会计分录，不做计提是否可以
你好，小规模纳税人，增值税分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款   
170楼
2023-02-05 10:21:00
全部回复
L is：回复邹老师 比如： 银行流水扣款：城市维护建设税100|增值税10，那么这个会计分录怎么做呢
2023-02-05 10:50:58
邹老师：回复L is你好 借：应交税费—应交增值税   ，应交税费—城市维护建设税， 贷：银行存款 
2023-02-05 11:20:37
L is：回复邹老师 老师，不需要计提税费么?如下： 借：税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税
2023-02-05 11:44:08
邹老师：回复L is你好，城建税是需要计提的
2023-02-05 12:00:48
L is：回复邹老师 好的，谢谢老师！那教育费是否也要计提呢
2023-02-05 12:11:31
邹老师：回复L is你好，教育费附加，如果需要缴纳，也需要计提的 
2023-02-05 12:24:04
L is：回复邹老师 针对今天问的关于税费的分录问题，小规模纳税人跟一般纳税人的分录做法是一样的吧
2023-02-05 12:39:02
邹老师：回复L is你好，小规模纳税人跟一般纳税人，在附加税方面是一样的，在增值税方面是不同的 
2023-02-05 13:05:44
L is：回复邹老师 老师，2022年1月份缴纳2021年第四季度的增值税和附加税等，计提是要当月扣款的月份来计提么
2023-02-05 13:26:25
L is：回复邹老师 意思是，我做分录是根据扣款流水1月份做的分录，那我计提也是在1月份计提附加税么
2023-02-05 13:46:50
邹老师：回复L is你好，计提是根据当月应纳税额计提 
2023-02-05 14:14:06
L is：回复邹老师 不是根据流水扣缴当月的来计提么
2023-02-05 14:31:11
邹老师：回复L is你好，不是根据流水，而是根据当月的 应纳税额（之后月份实际缴纳的金额）计提
2023-02-05 14:45:14
L is：回复邹老师 意思是要自己提前计算出税金，然后计提。是这样么
2023-02-05 15:14:12
邹老师：回复L is你好，是的，是这样的
2023-02-05 15:24:50
L is：回复邹老师 需要计提的：企业所得税、城建税、教育税、增值税。老师，你看下是这些科目么
2023-02-05 15:54:21
邹老师：回复L is你好，准确来说增值税是结转，而不是计提。 需要计提的，还有房产税，车船税等 
2023-02-05 16:04:23
L is：回复邹老师 那就是说增值税不用计提，是这样么？怎么结转呢
2023-02-05 16:31:28
邹老师：回复L is你好，如果是一般纳税人，销项税额大于进项税额，结转的分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-02-05 16:48:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 希 发表的提问：
老师，小规模纳税人 开发票 每个季度15万免收增值税吗 增值税的会计分录怎么做 ？
同学你好 季度不超过45万是免增值税的； 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
171楼
2023-02-06 07:57:27
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，季度缴纳增值税和附加税的会计分录怎么写，月底附加税没有计提
借：应交税费…应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
172楼
2023-02-06 08:10:17
全部回复
杨洋阳：回复蒋飞老师 计提附加税怎么做
2023-02-06 08:26:07
蒋飞老师：回复杨洋阳可以不用再计提了。
2023-02-06 08:49:51
杨洋阳：回复蒋飞老师 附加税不是需要计提吗？
2023-02-06 09:17:41
蒋飞老师：回复杨洋阳可以补计提 借：税金及附加 贷：应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加
2023-02-06 09:43:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 沁心 发表的提问：
您好，请问老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录是？三级明细是？
你好，没有三级的，只有应交税费——应交增值税
173楼
2023-02-06 08:29:59
全部回复
沁心：回复邹老师 可是，邹老师，用财务软件用友T3的时候，它下面就设置了应交增值税-应交销项税，进项税，等等，没办法做成二级明细科目呀
2023-02-06 08:44:04
邹老师：回复沁心你好，你可以在应交增值税下面设置一个小规模应交增值税三级明细
2023-02-06 09:06:29
沁心：回复邹老师 那要是交了税金呢
2023-02-06 09:23:36
邹老师：回复沁心借；应交税费-应交增值税——小规模增值税 贷；银行存款
2023-02-06 09:34:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
小规模纳税人的增值税怎样做分录
你好，是需要缴纳，还是免征了呢
174楼
2023-02-07 07:20:37
全部回复
喜悦的鲜花：回复邹老师 缴纳了缴纳了缴纳了
2023-02-07 07:47:02
邹老师：回复喜悦的鲜花你好，小规模纳税人，缴纳增值税怎的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款 
2023-02-07 07:58:08
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lily 发表的提问：
小规模纳税人普票增值税减免分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
175楼
2023-02-07 07:43:27
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问：
小规模纳税人，免增值税，分录怎么写。
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
176楼
2023-02-07 08:01:17
全部回复
呆萌的芝麻：回复崔老师 营业外收入影响所得税了吧
2023-02-07 08:33:00
崔老师：回复呆萌的芝麻是的。会影响企业所得税。
2023-02-07 08:50:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Hope 发表的提问：
小规模纳税人增值税账务处理分录
同学你好 销售时 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增 上交税款 借，应交税费一应增 贷，银行存款 免征时 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
177楼
2023-02-07 08:23:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ daisy 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额未超过9万，免征增值税，会计分录怎么做？
借：应交税费 贷：营业外收入
178楼
2023-02-08 07:28:35
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不到30万 免征的增值税的会计处理分录
会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
179楼
2023-02-08 07:46:27
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 俏皮的刺猬 发表的提问：
小规模纳税人季度销售收入超过30万要交增值税如何写会计分录
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
180楼
2023-02-08 08:07:19
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料