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增值税小规模纳税人会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 呆萌的芹菜 发表的提问：
小规模纳税人因操作原因多交了增值税而且不能退如何作会计分录
你好，小规模纳税人因操作原因多交了增值税而且不能退，留着下月继续抵扣即可
211楼
2023-02-19 09:45:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人增值税减免的会计分录当月做，还是次月申报完做？
你好，是季度末月做减免增值税分录 
212楼
2023-02-19 09:57:00
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dping：回复邹老师 计入营业外收入
2023-02-19 10:10:48
邹老师：回复dping你好，是季度末月做减免增值税分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-19 10:24:00
dping：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-19 10:52:11
邹老师：回复dping不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-19 11:19:25
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 甄珍 发表的提问：
麻烦问下小规模纳税人季度不达30w免征增值税的会计分录怎么做啊?
借：应交税费 贷：营业外收入
213楼
2023-02-20 06:56:46
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师您好！请问小规模纳税人不到起征点免增值税的会计分录怎么写
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
214楼
2023-02-20 07:19:41
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可可：回复汪晨老师 不用计入应交增值税-减免税额，直接入营业外收入是吗
2023-02-20 07:46:01
汪晨老师：回复可可你好，这个不用的。你习惯的话，可以设3级科目，应交税费-应交增值税-减免税额
2023-02-20 08:05:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
小规模纳税人销售货物免交增值税的会计分录在当月还是在次月做
你好！在次月做。
215楼
2023-02-20 07:27:13
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习惯就好：回复蒋飞老师 意思是做四月份账的时候做增值税免税收入会计分录
2023-02-20 07:52:15
蒋飞老师：回复习惯就好你好！ 是的。
2023-02-20 08:13:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 雨 竹 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税的分录，和月底的结转分录。
你好 确认收入，增值税，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 不需要像一般纳税人那样做结转未交增值税分录的
216楼
2023-02-20 07:43:47
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
217楼
2023-02-20 07:59:59
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kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-02-20 08:24:01
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-02-20 08:35:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 东冬 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税分录怎么做
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
218楼
2023-02-21 07:33:20
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东冬：回复bamboo老师 销售收入的分录做完，再做这个分录吗
2023-02-21 07:55:41
bamboo老师：回复东冬开具发票的时候正常确认收入跟税金 季末确认不需要缴纳增值税的时候 再做这笔分录
2023-02-21 08:23:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小规模纳税人发票缴纳增值税分录怎么写？
借：应收账款——XX公司 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 再按交的税写分录 借：应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 计提税费 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加
219楼
2023-02-21 07:43:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 清 发表的提问：
请问小规模纳税人超过45万要交增值税，那增值税要计提分录吗，
您好！现在大部分都不用交了
220楼
2023-02-21 07:59:59
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清：回复宋生老师 今年第一季度的有要交
2023-02-21 08:28:31
宋生老师：回复清你好！要交的时候，是要计提的
2023-02-21 08:46:37
清：回复宋生老师 是在3月份计提，还是等缴纳完收到银行回单再做笔计提增值税分录
2023-02-21 09:12:44
宋生老师：回复清你好！要在3月计提，4月做缴纳的分录
2023-02-21 09:36:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
221楼
2023-02-22 07:25:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的全部分录？
你好，小规模纳税人 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免征增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
222楼
2023-02-22 07:46:49
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微信用户：回复邹老师 第一步确认收入时按几个点计应交增值税？
2023-02-22 08:17:48
邹老师：回复微信用户你好，按现在的政策，增值税税率是按1% 
2023-02-22 08:46:26
微信用户：回复邹老师 也就是季末转入营外收入科目的金额？那申报时是按多少？
2023-02-22 09:06:30
邹老师：回复微信用户你好，现在申报也是按1%啊   季末转入营外收入科目的金额=不含税收入*1% 
2023-02-22 09:21:03
微信用户：回复邹老师 是啊，也就是确认收入时计提的应交增值税金额啊
2023-02-22 09:47:14
邹老师：回复微信用户你好，确认收入时计提的应交增值税=含税金额/1.01*1%=不含税收入*1% 
2023-02-22 09:58:16
微信用户：回复邹老师 对啊，计提多少季末就转入多少到营外收入
2023-02-22 10:10:59
邹老师：回复微信用户你好，如果是全部免征了，就是这样处理 
2023-02-22 10:24:45
微信用户：回复邹老师 我们符合季销小于45万
2023-02-22 10:48:47
邹老师：回复微信用户你好，那就是计提了多少，就结转多少的
2023-02-22 11:02:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 马月红 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税怎么做分录
你好  就是收入的分录    
223楼
2023-02-22 07:56:59
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马月红：回复玲老师 减免2%的分录
2023-02-22 08:20:53
马月红：回复玲老师  减免2%的怎么做分录
2023-02-22 08:35:02
玲老师：回复马月红。直接按1%。做账 2%，不用体现。
2023-02-22 09:01:11
马月红：回复玲老师 不是说2%只减免增值税，不减免所得税吗？
2023-02-22 09:19:56
玲老师：回复马月红咱这个问题没有涉及到所得税提问。因为你问的是增值税。
2023-02-22 09:47:51
马月红：回复玲老师 2%怎么分录所得税的问提
2023-02-22 10:04:46
玲老师：回复马月红这个就是按1%开发票。做帐。没有差异。
2023-02-22 10:16:40
马月红：回复玲老师 好的，就是说2%不用处理对吧
2023-02-22 10:46:27
玲老师：回复马月红2%不用特殊的账务处理。
2023-02-22 11:08:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问：
小规模纳税人，付增值税的分录怎么写
你好，借应交税费-应交增值税 贷银行存款
224楼
2023-02-23 07:13:53
全部回复
倒计时安享晚年：回复徐阿富老师 谢谢老师。知道了
2023-02-23 07:37:05
徐阿富老师：回复倒计时安享晚年不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-02-23 08:01:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 张亚平 发表的提问：
老师，一般纳税人转为小微规模纳税人，，，当期未抵扣的进项税，和增值税怎么写会计分录
当期未抵扣的进项税，做进项税转出处理不抵扣进项税，计入原材料或 库存商品的成本 借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
225楼
2023-02-23 07:23:54
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