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增值税小规模纳税人会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人,按季报增值税,怎么做分录?
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
256楼
2023-03-05 09:33:00
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yoyo：回复邹老师 未达到季度起征点9万的，怎么结转增值税？
2023-03-05 09:57:31
邹老师：回复yoyo借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-03-05 10:13:08
yoyo：回复邹老师 我的软件里没有应交税金-应交增值税，可不可以做到未交增值税这个二级科目？
2023-03-05 10:42:04
邹老师：回复yoyo你好，可以再设置一个三级科目 应交税费-应交增值税-应交增值税
2023-03-05 10:54:16
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
外账小规模纳税人销售使用过的固定资产应如何缴纳增值税，会计分录如何做？
增值税 金额/1+3% *2% 第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
257楼
2023-03-06 06:48:52
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，请教一下，小规模纳税人股票减持应交纳的增值税怎么做会计分录呢 ？
你好，减免的部分计入营业外收入
258楼
2023-03-06 07:14:13
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会计人生：回复汪晨老师 会计分录怎么写呢 老师
2023-03-06 07:42:46
汪晨老师：回复会计人生借 应交税费-应交增值税  贷 营业外收入
2023-03-06 07:59:26
会计人生：回复汪晨老师 减免增值税是这么做，我是问股票减持要交的增值税怎么做
2023-03-06 08:19:51
汪晨老师：回复会计人生与你确认的收入分录类似，确认收益，借 银行存款 等  贷 应交税费-应交增值税  投资收益等
2023-03-06 08:49:12
会计人生：回复汪晨老师 借：投资收益  贷 应交税费-应交增值税 可以直接这样做吗？
2023-03-06 09:18:24
汪晨老师：回复会计人生你好，投资收益在借方，是亏损，不需要纳税
2023-03-06 09:44:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税交纳的分录怎么做
你好！借应交税费—应交增值税 贷：银行存款
259楼
2023-03-06 07:32:59
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灵希月：回复QQ老师 那是不是在应交税费下面设应交增值税科目
2023-03-06 08:01:45
QQ老师：回复灵希月你好！是的。二级科目是应交增值税
2023-03-06 08:13:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ID 发表的提问：
小规模纳税人申报缴纳增值税的分录怎么做？
借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
260楼
2023-03-07 06:28:46
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ID：回复江老师 那销售商品，是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--增值税 就可以了 ，后面不需要再写销项税了把
2023-03-07 06:59:49
江老师：回复ID是的，因为是小规模纳税人，因此只需要用“应交税费——应交增值税”科目核算处理就行了
2023-03-07 07:15:36
ID：回复江老师 那我们代开的专票借应收贷主营，应交税费应交增值税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，这一张凭证上可以吗？
2023-03-07 07:44:26
江老师：回复ID这个凭证处理完全正确，代开增值税专用发票不免税，需要交税平账
2023-03-07 07:54:55
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 苹果 发表的提问：
小规模纳税人季末缴纳的增值税怎么做分录
你好！你是增值税免税分录吗
261楼
2023-03-07 06:56:24
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苹果：回复小惑老师 老师不是免税，是12季报时缴纳的增值税
2023-03-07 07:25:19
小惑老师：回复苹果那您做收入时的账务处理是怎样的
2023-03-07 07:49:10
苹果：回复小惑老师 之前没有入账
2023-03-07 08:09:34
小惑老师：回复苹果借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-07 08:25:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 曉曉 发表的提问：
小规模纳税人的减免增值税分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 营业外收入-增值税减免
262楼
2023-03-07 07:21:19
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曉曉：回复邹老师 为什么是应收啊？小规模不是一个季度不满90000的话增值税是免征的吗？我就想问这个免征收的增税怎么做分录
2023-03-07 07:40:38
邹老师：回复曉曉我不是写的等科目吗？可能是应收账款，银行存款或库存现金等 免征部分的税金计入营业外收入，我的回答有歧义？
2023-03-07 07:59:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 凡 发表的提问：
税控技术维护费抵增值税 小规模 与 一般纳税人分录 还有计提分录
一般纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额， 借：管理费用等 贷：银行存款等 按规定抵减的增值税应纳税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用等 小规模纳税人：借：管理费用等 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用等
263楼
2023-03-07 07:32:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 默默 发表的提问：
小规模纳税人结转增值税的分录怎么做
小规模的增值税不需要结转
264楼
2023-03-08 06:28:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彬彬U利 发表的提问：
小规模如酒店计提增值税和缴纳增值税怎么做分录，一般纳税人如房地产开发企业计提增值税和缴纳增值税怎么做分录
您好，小规模酒店计提增值税，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。交税时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。一般纳税人计提增值税时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
265楼
2023-03-08 06:47:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录
　小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是： 　　购买时： 　　借：管理费用-办公费 　　贷：银行存款 　　抵扣时： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：管理费用
266楼
2023-03-08 07:16:55
全部回复
秋：回复紫藤老师 可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣会计分录？
2023-03-08 07:35:57
紫藤老师：回复秋可以的，可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣
2023-03-08 07:59:11
秋：回复紫藤老师 抵扣的分录现在可以做进去吗
2023-03-08 08:20:55
紫藤老师：回复秋抵扣的分录现在也可以做进去
2023-03-08 08:41:20
秋：回复紫藤老师 购买保险柜808这种是属于办公费用还是低值易耗品摊销？
2023-03-08 09:05:45
紫藤老师：回复秋购买保险柜808这种是属于办公费用
2023-03-08 09:20:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 轻松的翅膀 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘时会计分录
购入借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
267楼
2023-03-08 07:29:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
老师好！单位收到个税返还，怎么做会计分录？需要缴纳税增值税吗？是小规模纳税人简易计税
你好，借 银行存款 贷 营业外收入
268楼
2023-03-09 06:39:19
全部回复
今生随遇而安：回复汪晨老师 需要缴纳增值税吗？
2023-03-09 06:54:28
汪晨老师：回复今生随遇而安你好，不需要缴纳增值税
2023-03-09 07:06:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 左岸 发表的提问：
小规模纳税人本月销售未超三万，做分录要计增值税么
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 这样做分录的
269楼
2023-03-09 06:44:23
全部回复
左岸：回复邹老师  老师好，税费为啥计营业外收入
2023-03-09 06:59:35
邹老师：回复左岸你好，因为收入低于3万，增值税减免了转到营业外收入
2023-03-09 07:10:19
左岸：回复邹老师 邹老师 麻烦问一下另外一个问题 老师 公司一开始的实收资本是50万，A股东占股85%，B股东占股15%，今年公司股本溢价至350万，公司回购A股东股份3.5%，350万*3.5%=122500，回购B股东股份5%，350万*5%=175000，共回购股份8.5%，然后C认购8%股份：28万，D员工认购0.5%股份：17500 这个怎么做分录呢
2023-03-09 07:39:48
邹老师：回复左岸同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-03-09 08:02:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 城建税 教育附加的分录怎么做
增值税没有计提，你确认收入的时候贷增值税，借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 --印花税
270楼
2023-03-09 07:07:13
全部回复
圈圈：回复maize老师 缴纳时呢
2023-03-09 07:27:23
maize老师：回复圈圈应交税费 贷银行，明细不一样
2023-03-09 07:51:18
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