首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人进货的会计分录
分享
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
46楼
2022-12-12 11:11:59
全部回复
微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-12 11:29:01
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-12 11:41:30
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-12 11:56:30
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-12 12:14:37
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-12 12:28:30
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-12 12:56:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
47楼
2022-12-13 10:27:29
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
48楼
2022-12-13 10:36:44
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 温故知新M 发表的提问：
老师，小规模纳税人购进货物时要做进项税吗，分录怎么做？
你好，小规模纳税人购进货物不用做进项税，价税合计入账。借：库存商品 贷：应付账款
49楼
2022-12-13 10:59:48
全部回复
温故知新M：回复彩丽老师 老师，就是购进的时候不用做进项税，销售的时候直接做销项税，然后缴纳就行了是吗？
2022-12-13 11:17:16
彩丽老师：回复温故知新M是的，你的思路是正确的。
2022-12-13 11:36:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ﹌+柠檬色的&秋千 发表的提问：
小规模纳税人，进货时收到一张专票，怎么做分录？
借；库存商品等科目 贷；应付账款等科目
50楼
2022-12-13 11:09:00
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
51楼
2022-12-14 10:18:57
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
52楼
2022-12-14 10:40:36
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2022-12-14 11:02:10
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2022-12-14 11:30:52
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2022-12-14 11:50:34
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2022-12-14 12:14:06
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
53楼
2022-12-14 10:50:11
全部回复
张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2022-12-14 11:05:45
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2022-12-14 11:22:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
54楼
2022-12-14 10:55:31
全部回复
?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2022-12-14 11:12:47
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2022-12-14 11:27:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
55楼
2022-12-14 11:05:58
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2022-12-14 11:25:10
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2022-12-14 11:54:02
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 轻松的月光 发表的提问：
一般纳税人降小规模，进项税额转待抵扣怎么做会计分录
你好 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-增值税-转出进项税额
56楼
2022-12-15 11:20:52
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
57楼
2022-12-15 11:35:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录
　小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是： 　　购买时： 　　借：管理费用-办公费 　　贷：银行存款 　　抵扣时： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：管理费用
58楼
2022-12-15 12:00:45
全部回复
秋：回复紫藤老师 可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣会计分录？
2022-12-15 12:19:00
紫藤老师：回复秋可以的，可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣
2022-12-15 12:43:56
秋：回复紫藤老师 抵扣的分录现在可以做进去吗
2022-12-15 12:59:06
紫藤老师：回复秋抵扣的分录现在也可以做进去
2022-12-15 13:25:22
秋：回复紫藤老师 购买保险柜808这种是属于办公费用还是低值易耗品摊销？
2022-12-15 13:40:10
紫藤老师：回复秋购买保险柜808这种是属于办公费用
2022-12-15 13:53:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 轻松的翅膀 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘时会计分录
购入借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
59楼
2022-12-15 12:05:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 如若 发表的提问：
小规模纳税人购买货物和销售货物时，发票上的税费，要做会计分录应交税费吗？
购买的时候，不用，是并入成本的（小规模不能抵扣）。销售的时候，是要的哦
60楼
2022-12-18 10:46:43
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料