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小规模纳税人进货的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
91楼
2022-12-26 09:23:26
全部回复
~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2022-12-26 09:48:49
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2022-12-26 10:07:59
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2022-12-26 10:32:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
92楼
2022-12-26 09:34:39
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
93楼
2022-12-26 09:44:59
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-26 09:57:48
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-26 10:08:36
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2022-12-26 10:33:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
94楼
2022-12-27 09:12:48
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-27 09:27:37
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2022-12-27 09:47:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
95楼
2022-12-27 09:34:56
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 乔戈里 发表的提问：
公司为小规模纳税人，销售货物对方不要发票，怎么做会计分录啊？
你好，有发票和不用发票，对销售方来说一样的，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税
96楼
2022-12-27 09:44:59
全部回复
乔戈里：回复徐阿富老师 那查账是显示该项收入没开具发票，不是逃税吗？
2022-12-27 10:00:20
徐阿富老师：回复乔戈里你好，你都做收入申报了没有逃税啊
2022-12-27 10:22:41
徐阿富老师：回复乔戈里申报表上要报收入的
2022-12-27 10:47:40
乔戈里：回复徐阿富老师 你好老师，6月份小规模征收率还有优惠吗？1%还是3%
2022-12-27 11:03:24
徐阿富老师：回复乔戈里你好，有的月底前都是可以按照1%。
2022-12-27 11:26:30
徐阿富老师：回复乔戈里12月底前。不是月底请前
2022-12-27 11:55:16
乔戈里：回复徐阿富老师 我看税局同知到5月31日前1%，没看到延长通知啊！
2022-12-27 12:05:16
徐阿富老师：回复乔戈里你好，延长到年底的，放心好了，不放心电话你可以电话12366问下。
2022-12-27 12:26:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ﹎ωǒ们偠开鈊! 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，怎么做会计分录
你好 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金 抵减 的时候做借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
97楼
2022-12-28 08:48:52
全部回复
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 一般不开票，用不着抵税，就一直挂帐么
2022-12-28 09:20:19
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 就留着 有税的时候抵减 看你当地税局是否有抵减的期限
2022-12-28 09:46:39
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 普票开票免税范围内，是先抵减，在做营业外收入是吧？
2022-12-28 10:01:15
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 免税的话 转营业外收入核算
2022-12-28 10:26:42
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 税盘发票，自己网上打印的那个，能做发票用么？还是必须原件，感觉跟复印件似的
2022-12-28 10:51:10
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 你是说电子发票吗 电子发票可以直接打印出来入账的
2022-12-28 11:12:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
小规模纳税人，开的普票，如何编制会计分录？
借 应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费
98楼
2022-12-28 09:17:50
全部回复
夕颜若雪：回复玲老师 老师！如果季报时，符合小微标准，这时是不要交税的，这笔挂在贷方的应交税费如何处理？
2022-12-28 09:45:40
玲老师：回复夕颜若雪借应交税费贷营业外收入
2022-12-28 09:59:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
99楼
2022-12-28 09:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
100楼
2022-12-29 08:30:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
101楼
2022-12-29 08:52:26
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
小规模纳税人附加税减征的会计分录怎么写？
你好，可以直接按照减免后的附加税计提。
102楼
2022-12-29 09:19:30
全部回复
Miss 濮：回复月月老师 上季度已经计提
2022-12-29 09:39:03
月月老师：回复Miss 濮你好，减免的部分计入营业外收入。
2022-12-29 10:06:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
小规模纳税人金税盘年费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
103楼
2022-12-29 09:41:59
全部回复
丁当老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
请问老师，小规模进货发票会计分录怎么做？
你好，会计分录如下： 借：库存商品/原材料 贷：应付账款/银行存款/库存现金
104楼
2023-01-03 08:31:40
全部回复
坚强的盼望：回复丁当老师 不需要把价税分离是不
2023-01-03 08:56:30
丁当老师：回复坚强的盼望是的，小规模增值税不能抵扣，不需要价税分离。
2023-01-03 09:12:49
坚强的盼望：回复丁当老师 进货是技术服务费发票。销售也是我得怎么凭证
2023-01-03 09:24:51
丁当老师：回复坚强的盼望会计分录如下： 借：主营业务成本 贷：应付账款/银行存款/库存现金
2023-01-03 09:51:43
坚强的盼望：回复丁当老师 我是想问进货时候的会计分录也可以做库存商品？
2023-01-03 10:08:58
丁当老师：回复坚强的盼望可以的，技术服务费也算是比较特殊的库存商品。
2023-01-03 10:21:49
坚强的盼望：回复丁当老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 10:43:55
丁当老师：回复坚强的盼望不客气，祝工作愉快。
2023-01-03 11:03:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘，会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
105楼
2023-01-03 08:55:45
全部回复
橙子：回复邹老师 可以做营业外收入吗
2023-01-03 09:15:18
邹老师：回复橙子你好，这个不可以做营业外收入，应当冲销管理费用的
2023-01-03 09:44:25
橙子：回复邹老师 哦，谢谢
2023-01-03 10:12:50
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 10:29:44
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