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小规模纳税人进货的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
106楼
2023-01-03 09:16:01
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-01-03 09:36:42
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-01-03 09:47:27
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-01-03 10:14:32
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-01-03 10:37:10
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-01-03 11:03:43
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
107楼
2023-01-03 09:32:58
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2023-01-03 09:49:43
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2023-01-03 10:05:13
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2023-01-03 10:24:59
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2023-01-03 10:46:24
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2023-01-03 11:13:00
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2023-01-03 11:31:06
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2023-01-03 11:52:51
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 梅花·若相惜 发表的提问：
小规模纳税人销售自产农产品的会计分录
借银存贷主营业务收入
108楼
2023-01-04 08:29:55
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
109楼
2023-01-04 08:39:50
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-01-04 08:54:20
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-01-04 09:15:07
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-04 09:42:15
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-01-04 09:54:00
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-01-04 10:13:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
您好！老师！我想问一下，小规模和一般纳税人购进小娇车得会计分录
你好，借固定资产 贷银行或者是其他应付款，一般纳税人做借固定资产，应交税费 应交增值税-进项税额，贷银行或者是其他应付款
110楼
2023-01-04 09:01:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
111楼
2023-01-04 09:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
112楼
2023-01-05 08:23:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，增值税会计分录全部的会计分录应该怎么写，包括小规模纳税人和一般纳税人的
一般纳税人的 ：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模：购进：借库存商品 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
113楼
2023-01-05 08:43:44
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
小规模纳税人，由于进货只有进货单，没发票，可以计入外账吗，应该怎么做，还是不做分录
可以做借库存商品 贷应付账款，没有发票汇算清缴纳税调增，
114楼
2023-01-05 09:07:26
全部回复
默默的枫叶：回复maize老师 会计分录我是这样的 借:库存商品 贷:应付账款 借:应付账款 贷:其它应付款 这是对的吗 后面你说的发票汇总清缴是在哪做？
2023-01-05 09:33:13
maize老师：回复默默的枫叶你汇算清缴时候做，填写纳税调整表中其他
2023-01-05 09:48:41
默默的枫叶：回复maize老师 也就是说不用调整会计分录和科目余额表是吗，纳税调整表在哪
2023-01-05 10:11:41
maize老师：回复默默的枫叶汇算清缴时候那个汇算清缴中有一个表叫这个
2023-01-05 10:26:43
默默的枫叶：回复maize老师 原始凭证~记账凭证~科目余额表~财务报表，不是这个流程吗，还有汇总清缴吗，可以不做这个吗
2023-01-05 10:53:59
maize老师：回复默默的枫叶这个是你会计做，后续报税之后企业所得税有汇算清缴
2023-01-05 11:14:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 翼 发表的提问：
一般纳税人销售货物给小规模纳税人是收13%的增值税，小规模纳税人销售货物给小规模纳税人是收3%的征收率的增值税，那是否代表小规模纳税人向小规模纳税人购买货物会划算得多呢？是否意味着小规模纳税人都应该向小规模纳税人购买货物呢？
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
115楼
2023-01-05 09:27:00
全部回复
翼：回复紫藤老师 老师您好像误解了我的意思，我是说小规模纳税人向一般纳税人购货时购货价包含13%的增值税，而向小规模购货时购货价只包含3%的增值税，13%比3%大这么多，是否一般纳税人的货物的价格就比小规模纳税人要卖贵得多呢？老师您明白我的意思吗？
2023-01-05 09:41:20
紫藤老师：回复翼明白了，但是税率是税务局规定的 而且增值税不影响利润
2023-01-05 09:57:05
翼：回复紫藤老师 那是否一般纳税人的货物的价格就比小规模纳税人的要卖贵得多呢？是否代表小规模纳税人向小规模纳税人购买货物会便宜划算得多呢？
2023-01-05 10:25:09
紫藤老师：回复翼我觉得不会，比如你买一瓶水，大商场也是1元，小卖部也是1元
2023-01-05 10:41:01
翼：回复紫藤老师 那13%的税费和3%的税费在商品价格上，表现在哪里呢？
2023-01-05 10:57:36
紫藤老师：回复翼就在开票的税额那里
2023-01-05 11:13:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
116楼
2023-01-06 09:00:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
你好！老师，小规模纳税人计提附加税的会计分录是？
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。
117楼
2023-01-06 09:09:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
118楼
2023-01-06 09:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
119楼
2023-01-08 10:25:06
全部回复
如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-01-08 10:47:29
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-01-08 11:12:32
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-01-08 11:34:22
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-01-08 12:00:50
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-01-08 12:15:38
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-01-08 12:28:52
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-01-08 12:51:56
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-01-08 13:14:50
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-01-08 13:39:50
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-01-08 14:06:06
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-01-08 14:19:47
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-01-08 14:41:54
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 15:09:56
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-01-08 15:33:19
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-01-08 15:45:08
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-01-08 15:58:37
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-08 16:15:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
120楼
2023-01-08 10:46:02
全部回复
暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2023-01-08 11:02:19
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2023-01-08 11:28:06
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-01-08 11:56:16
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2023-01-08 12:19:13
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2023-01-08 12:32:33
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