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小规模纳税人进货的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 纳兰听雨 发表的提问：
小规模纳税人的会计分录要不要把价税分离
你好收入的需要加税分开。
61楼
2022-12-18 11:02:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wyn 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理，会计分录如何
你好，借待抵扣进项税额，贷进项税额
62楼
2022-12-18 11:08:36
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wyn：回复maize老师 借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额）。完整的分录是这样吗？在电脑上记账应该为：借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数，是不正确？
2022-12-18 11:24:09
maize老师：回复wyn借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数  这个可以，借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额） 这个也可以
2022-12-18 11:49:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
63楼
2022-12-18 11:34:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人销售货物含税60000元收到现金40000元会计分录怎么做
借；应收账款20000 库存现金40000 贷；主营业务收入 60000/1.03 应交税费-应交增值税 60000/1.03*0.03
64楼
2022-12-18 11:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
65楼
2022-12-19 09:31:39
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 高贵的猎豹 发表的提问：
价款4000元，小规模纳税人采购材料，怎么写会计分录，钱货两清了
采购 借原材料 贷：银行存款
66楼
2022-12-19 09:37:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 319800380 发表的提问：
小规模纳税人不能抵扣吧？一般纳税人进项税可以抵扣。 会计分录怎么做
您好，小规模纳税人不能抵扣。一般纳税人取得增值税专用发票的进项税可以抵扣，取得普通发票进项不能抵扣。分录 借：原材料等科目 应交税费-应交增值税-进项 贷：现金或者银行存款等科目。
67楼
2022-12-19 09:59:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
68楼
2022-12-20 09:20:04
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-12-20 09:47:01
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-12-20 10:07:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
公司是一般纳税人，销售给小规模纳税人货，开来的普通发票，会计分录贷方怎么写
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
69楼
2022-12-20 09:31:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
小规模纳税人销售货物免交增值税的会计分录在当月还是在次月做
你好！在次月做。
70楼
2022-12-20 09:37:45
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习惯就好：回复蒋飞老师 意思是做四月份账的时候做增值税免税收入会计分录
2022-12-20 09:55:34
蒋飞老师：回复习惯就好你好！ 是的。
2022-12-20 10:10:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人没有进项要做购货分录吗？
你好，没有发票，也可以做购入。
71楼
2022-12-20 09:56:59
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郭老师：回复会计人生汇算清交调增就可以。
2022-12-20 10:24:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 天边的云 发表的提问：
一般纳税人从小规模纳税人购进货物，获取小规模纳税人的增值税专用发票，进项税额是按小规模3%，还是按照一般纳税人13%计算进行税额呢
你好，获取小规模纳税人的增值税专用发票，进项税额是按小规模3%抵扣
72楼
2022-12-21 09:23:55
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天边的云：回复紫藤老师 一开始想不明白觉得13%可以抵税更多觉得用3%吃亏，后来一想因为买的时候就是按3%支付的进项金额，抵扣自然应该3%，是这个道理吧
2022-12-21 09:45:43
紫藤老师：回复天边的云小规模纳税人的增值税专用发票，没13%，不可以抵扣13%
2022-12-21 10:14:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ sedime 发表的提问：
老师 小规模纳税人若是销售货物和买原材料，会计分录都是怎样的
销售 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 购买 借；原材料 贷；应付账款等科目
73楼
2022-12-21 09:35:53
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sedime：回复邹老师 销售时的应交税费-应交增值税，是代收代缴购货方的吗。购买时，作为小规模纳税人就没有进项税额的抵扣了吗
2022-12-21 09:59:09
邹老师：回复sedime不是，是销售方直接需要交纳的 是的，不存在抵扣
2022-12-21 10:24:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
74楼
2022-12-21 09:56:59
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玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2022-12-21 10:20:20
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2022-12-21 10:49:41
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-21 11:00:54
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 11:25:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
75楼
2022-12-22 08:50:14
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一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2022-12-22 09:09:22
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2022-12-22 09:28:12
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