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所得税会计处理对企业的影响
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耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 0酱 发表的提问：
2017年12月末甲公司预提了产品质量保证金100万元同时发现11月初买的固定资产于12月月末增值20万元，甲公司采用资产负债表债务法处理递延所得税业务，所得税税率为25%，递延所得税相关科目账户期初余额为零用万元作单位不考虑其他相关税费影响 1.要求计算预提产品质量保证金对企业递延所得税的影响，并做账务处理。2.计算固定资产增值业务对企业递延所得税的影响金额，并进行账务处理
预提保证金会导致递延所得税资产增加25万元，分录 借：递延所得税资产25 贷：所得税费用25 固定资产增值会导致递延所得税负债增加5 借：所得税费用5 贷：递延所得税负债5
46楼
2022-12-12 10:22:53
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
企业所得税退税对公司有什么影响吗？
你好 退税对公司没有影响
47楼
2022-12-12 10:51:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
老师，企业交的所得税会影响税前利润吗？
你好，利润总额是税前利润的，不影响
48楼
2022-12-12 11:14:59
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宁玉：回复朴老师 老师，也就是说企业所得税是不允许所得税前扣除的?
2022-12-12 11:30:15
朴老师：回复宁玉是税前扣除的，净利润就是税前利润减去所得税
2022-12-12 11:49:53
宁玉：回复朴老师 老师，小规模企业免征销售额，如何填写
2022-12-12 12:07:24
宁玉：回复朴老师
2022-12-12 12:32:03
朴老师：回复宁玉就是你的开票的不含税额
2022-12-12 12:47:12
宁玉：回复朴老师 老师，免税销售额的是填在10列，还是11列呢？
2022-12-12 12:57:26
朴老师：回复宁玉个体户填写未达起征点，小规模填写10
2022-12-12 13:25:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老实的蜻蜓 发表的提问：
针对以物易物销售行为，分析在会计制度和税法的不同作账规定下，对企业所得税和增值税的影响有何相同和不同之处？
您好，不管是哪样的，都是各方确认收入
49楼
2022-12-13 10:09:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
小企业会计准则因为税会差异影响的所得税费用如何做分录？
交税就做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行
50楼
2022-12-13 10:35:42
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zhouhe：回复maize老师 例如：会计上计算处理利润为150万，计算所得税为37.5万,会计分录为：借 所得税费用 37.5 贷：应交税费37.5 而税法规定因折旧差异，调整了税表，利润为100万，所得税为25万，那在小企业会计准则下12.5万的差异该如何做会计处理呢？
2022-12-13 11:12:52
maize老师：回复zhouhe不做分录，你不交企业所得税不做分录，这个没有别的分录和企业会计准则不一样，没有递延所得税。
2022-12-13 11:32:42
zhouhe：回复maize老师 那年末的这笔分录是 借 所得税费用37.5还是25，有了递延所得税科目就比较清晰了，这个我有点晕
2022-12-13 11:43:23
maize老师：回复zhouhe按你实际交所得税做分录就可以。
2022-12-13 12:03:23
maize老师：回复zhouhe但是小企业没有递延所得税。
2022-12-13 12:23:16
maize老师：回复zhouhe你想使用可以改用企业会计准则核算也可以。
2022-12-13 12:52:19
maize老师：回复zhouhe去税局重新备案下，就可以。
2022-12-13 13:19:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
建筑企业不在外地预交个人所得税对企业主管税务机关有影响吗，在外地预交个人所得税的会计分录怎么写
你好，这个是需要按规定预交的 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
51楼
2022-12-13 11:03:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 婷婷和妍妍 发表的提问：
一笔收入12月份预缴企业所得税，1月份才会开发票交其他税费，账务处理正常做吗？对汇算清缴有没有影响？所得税16年多交了能累计到下年吗？
你好，是的 对汇算清缴会导致多交税款 多交的如果没有抵扣完可以结转以后抵扣
52楼
2022-12-13 11:12:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 向上仰望 发表的提问：
4月1号以后开的对企业所得税和个人所得税有影响吗
你好，对企业所得税和个税无影响
53楼
2022-12-14 10:20:19
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 暹暹 发表的提问：
递延所得税负债增加会怎样影响到企业所得税
不影响本期的企业所得税 会使得未来的企业所得税 增加
54楼
2022-12-14 10:32:20
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暹暹：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 11:01:47
暹暹：回复轶尘老师 那如果当年应纳的所得税税额为800万，它还需要再用利润总额×25%吗
2022-12-14 11:16:09
轶尘老师：回复暹暹什么意思？你的所得税都已经算出来了啊
2022-12-14 11:41:26
暹暹：回复轶尘老师 15.2019年度某企业实现利润总额为960万,当年应纳税所得额为800万元,适用的所得税税率为25%,当年影响所得税费用的递延所得税负债增加50万元。该企业2019年度利润表“所得税费用”项目本期金额为()
2022-12-14 12:00:09
轶尘老师：回复暹暹借：所得税费用 250 贷：应交所得税 200 递延所得税负债 50
2022-12-14 12:11:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
1月份的费用发票，4月份入账合理吗？对企业所得税有影响吗？
你好，可以入账的，影响第一季度所得税
55楼
2022-12-14 10:42:55
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则，企业会计制度，有什么本质的区别，影响账务处理？
1、企业会计制度制定的比较早，不强调职业判断，不与国际会计准则接轨，有淘汰的趋势。 2、小企业会计准则账务处理简单，不考虑税会差异，适合于规模比较小的企业。 3、企业会计准则账务处理比较复杂，强调职业判断，与国际会计准则趋同，考虑税会差异，适合上市公司公司等规模比较大的公司。
56楼
2022-12-14 11:03:30
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赛罗妈：回复方亮老师 请问新版企业这个准则确认好了可以换吗
2022-12-14 11:31:31
方亮老师：回复赛罗妈可以更换的。祝您工作愉快！
2022-12-14 11:52:32
赛罗妈：回复方亮老师 日常账务处理有明显差异吗？税会差异每月调还是年底调？
2022-12-14 12:04:19
方亮老师：回复赛罗妈有些业务有差异，有些业务没有差异，差异非常的多，老师不能给您一一列举。税会差异是年末调整。
2022-12-14 12:14:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ balabala 发表的提问：
计提现金股利（不发放）会影响缴纳企业所得税的金额吗？
不会影响的，分录 借 利润分配——分配现金股利 贷 应付股利
57楼
2022-12-14 11:08:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 杰 发表的提问：
赠送视同销售对企业所得税有啥影响？
你好，对所得税没影响，因为成本价结转
58楼
2022-12-15 11:38:40
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杰：回复暖暖老师 购入是100元，视同销售售出价格是230元，如果确认收入这130不得缴纳所得税吗？
2022-12-15 11:59:17
暖暖老师：回复杰这里按购入价格确认，增值税按市场价格
2022-12-15 12:12:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 虹H3-1 发表的提问：
请问，在财务备案时误填为企业会计准则的一般企业，对所得税年度汇算清缴有什么影响？
你好，那你就按企业会计准则的来做账申报。
59楼
2022-12-15 11:49:16
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虹H3-1：回复郭老师 请问对年度所得税汇算申报没有影响吧！现在年报的企业年度关联往来报告表上报不了，总是提示错误！跟这冒得关系吧？
2022-12-15 12:17:42
郭老师：回复虹H3-1你有没有关联关系的填写法人的信息。
2022-12-15 12:38:57
虹H3-1：回复郭老师 没有关联关系，但是填写了法人信息！
2022-12-15 12:49:17
郭老师：回复虹H3-1可以 没有关联关系就应该填写法人的
2022-12-15 13:16:39
虹H3-1：回复郭老师 只需要填写法人的，其他股东都可以不填吧！
2022-12-15 13:34:48
郭老师：回复虹H3-1关联表可以的，填写法人的就行
2022-12-15 13:45:25
虹H3-1：回复郭老师 好的，谢谢你
2022-12-15 14:02:36
郭老师：回复虹H3-1不用客气的，
2022-12-15 14:21:27
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
银行给的结息，在财务费用科目形成负数，这对企业所得税汇算有什么影响，该则么处理
您好，没什么影响的。不需要特殊处理。
60楼
2022-12-15 12:08:59
全部回复
娟娟：回复微微老师 财务费用是负数，是不是说明是企业的收入了
2022-12-15 12:37:36
微微老师：回复娟娟是的，但是这是免税的收入。
2022-12-15 12:52:13
娟娟：回复微微老师 好的，谢谢
2022-12-15 13:10:02
娟娟：回复微微老师 那建筑企业转给公共资源交易中心的投标保证金，比如10000，过段时间退回10002.1，这2.1算是免税收入
2022-12-15 13:38:29
微微老师：回复娟娟嗯嗯。这也算是免税收入。
2022-12-15 13:52:48
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