包容的糖豆：回复徐阿富老师 那我现在调整过来就可以了吧，有三十多万左右

徐阿富老师：回复包容的糖豆你好，对的，可以现在调整过来的，不影响任何问题的

阿黎：回复王雁鸣老师 这笔款项是购买土地，达到政府的规定，政府的补助款，企业自用的

王雁鸣老师：回复阿黎您好，一样的。

阿黎：回复王雁鸣老师 小规模咨询公司，计提工资应该怎样处理，计提工资能一年后发吗，符合规定吗

王雁鸣老师：回复阿黎您好，小规模咨询公司，计提工资不能一年后发，不符合规定，属于拖欠工资的。 计提工资处理如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

知足常乐：回复袁老师 老师！那分录怎么做

袁老师：回复知足常乐借：应收账款贷：主营业务收入--无票收入，应交税费

知足常乐：回复袁老师 老师，那以后这税金怎么交

袁老师：回复知足常乐纳税申报，扣款即可的

知足常乐：回复袁老师 老师！比如50万不开票，那要交多少增值税，多少营业税

袁老师：回复知足常乐现在只有增值税，50/1.16*16%

๑´ڡ`๑小丽：回复何老师 那每个月都零申报可以吗

何老师：回复๑´ڡ`๑小丽你只要是按照真实情况申报，没问题

๑´ڡ`๑小丽：回复何老师 实际情况是每月有发工资，，因为之前的会计是零申报的，那现在我是按零申报走还是按正常的走

何老师：回复๑´ڡ`๑小丽按照正常的进行申报

聪慧的萝莉：回复田老师 没有开票。一直0申报。怎么罚款？

狂野的小土豆：回复郭老师 如果汇算清缴后还需补交企业所得税，那可以和去年四季度的一起补提吗

郭老师：回复狂野的小土豆可以的，可以这么做的。

狂野的小土豆：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复狂野的小土豆不要客气，工作愉快。

RR：回复舟舟老师 那下面方框那一句，上述规定会直接影响企业应交所得税呢？这不矛盾？

舟舟老师：回复RR一个是税法规定的加计扣除，该规定直接影响应纳税所得额 一个是所得税准则的要求，形成的无形资产不影响所得税，但是以后摊销会影响所得税（由于税法的规定）

RR：回复舟舟老师 你说税法规定的加计扣除直接影响应纳税所得额， 然后你说所得税准则的要求就是 说借：无形资产 贷：研发支出 那个，不影响利润？

舟舟老师：回复RR对的，讲义中你用橙色笔圈出来“上述规定”是指税法的规定 所得税会计准则是对无形资产的账面价值与计税基础的差异来确认递延所得税的，由于加计扣除的规定，导致形成暂时性差异 但该无形资产不是合并形成的（合并时由于被合并方存在可辨认一项专利没有在个别报表反映，但是合并时要确认，产生递延所得税），既不影响利润也不影响应纳税所得额（比如金融资产产生账税差异时有公允价值变动损益，存货产生账税差异时有资产减值损失），所以不确认递延所得税

华：回复田老师 老师，有我说的这种情况吗？因为我们公司的所得税就是按收入*0.08*0.25算的

田老师：回复华也有的，

DD：回复玲老师 那不是少交了税?

玲老师：回复DD汇算清缴时你没有实际 支付的是不让你税前扣除的 要纳税调整的

ゞ、玲儿シ：回复宋生老师 现在如果要补上怎么补呢？

ゞ、玲儿シ：回复宋生老师 企业信用分在哪里可以看到？

宋生老师：回复ゞ、玲儿シ你好！这个每年评级以后才会出来。 现在只能看到以前的

ゞ、玲儿シ：回复宋生老师 哦

ゞ、玲儿シ：回复宋生老师 怎么补呢？

宋生老师：回复ゞ、玲儿シ你好！这个你上门申报就可以了。