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所得税会计处理对企业的影响
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
小车一次性摊销对企业所得税有什么影响
你好，会导致一次性计提折旧的时候，利润偏低，缴纳的所得税减少 
106楼
2023-01-03 09:09:49
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A注册公司代理记账余蕾蕾：回复邹老师 如果第二年把这个小车卖了用不用重新提折旧，还是只做收入
2023-01-03 09:31:04
邹老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾你好，如果第二年把这个小车卖了，做固定资产处置分录就是了 
2023-01-03 09:58:54
A注册公司代理记账余蕾蕾：回复邹老师 请问老师具体怎么做呢 谢谢啦
2023-01-03 10:25:25
邹老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
2023-01-03 10:41:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? 发表的提问：
企业社保部分免征，对个人所得税有影响吗
你好个人社保正常交纳
107楼
2023-01-03 09:25:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕孤单的水壶 发表的提问：
发出存货的计价方法对企业成本费用的影响？新收入会计准则对企业净利润的影响？
你好，同学。 有影响的。 发出存货的方法有多种，你选择不同的方法，成本的金额 会有所区别
108楼
2023-01-03 09:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 王禹迪? ? 发表的提问：
如果应收账款做坏账处理了，对所得税有什么影响呀
你好，会导致利润减少，从而减少企业所得税纳税金额
109楼
2023-01-04 08:34:21
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王禹迪? ?：回复邹老师 老师：客户欠款实在是收不回来了，只能做坏账损失了，计提坏账准备需要什么条件吗
2023-01-04 08:52:10
邹老师：回复王禹迪? ?你好，需要对方有财务困难的证明，或倒闭无法支付 的文件
2023-01-04 09:06:18
。。。
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
如果是折旧方式的会计估计变更，因为确认递延所得税负债，调整了当期应交所得税，所以是不影响当期应交所得税的，也就是对“应交税费”的影响是0； 这句话怎么理解呢？
尊敬的学员，您好。 应交所得税对应应纳税所得额=利润+调整项目。 本题中折旧年限和方法变化后，虽然会计利润增加，但增加部分会在调整项目中减回。
110楼
2023-01-04 09:01:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 傲娇的小白菜 发表的提问：
老师 收到退回的去年多缴的企业所得税 会影响今年企业所得税的计算么？算的时候不需要管吧？
你好， 收到退回的去年多缴的企业所得税，不影响今年企业所得税的计算 算的时候不需要管的
111楼
2023-01-04 09:21:27
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晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 宛遥(*^ω^*) 发表的提问：
老师增值税率降为16%对企业所得税有影响吗?
原增值税率16%的已经降到13%了，将增值税不影响企业所得税
112楼
2023-01-04 09:32:59
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宛遥(*^ω^*)：回复晶晶老师 原来不是17%吗
2023-01-04 10:00:36
晶晶老师：回复宛遥(*^ω^*)去年五一17%降为16%，今年4.1号16%降为13%，刚刚降的
2023-01-04 10:13:14
宛遥(*^ω^*)：回复晶晶老师 工程款是百分之几
2023-01-04 10:30:11
晶晶老师：回复宛遥(*^ω^*)原10％的现在下降到9%了
2023-01-04 10:43:50
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 诚心的小海豚 发表的提问：
你好，企业所得税没有计提，都是通过借所得税费用，贷银存做的之后结转损益，对资产负债表和利润表有什么影响吗？一直这样做下去，会有什么影响？
你好，这样不能很好的反应应交税费科目的情况
113楼
2023-01-05 08:29:40
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诚心的小海豚：回复小黎老师 能详细讲一下吗？以及对利润的影响？
2023-01-05 09:05:54
小黎老师：回复诚心的小海豚你好，对利润没影响，对你查帐有影响
2023-01-05 09:24:53
诚心的小海豚：回复小黎老师 对查账有什么影响啊？
2023-01-05 09:51:10
小黎老师：回复诚心的小海豚你好，不方便呀。没有按照准则要求设立科目呀
2023-01-05 10:16:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 幸运GIRL 发表的提问：
以前的所得税年报申请作废，从新申报，对企业有什么影响吗，主要是2017年多缴纳税金了，怎么处理
这个只能找税务局进行退税，办理退税手续
114楼
2023-01-05 08:54:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青草依依 发表的提问：
企业买材料，暂估入库，如果没有正式发票，为什么会对企业所得税产生影响？
您好！你没有结转成本就没有影响。
115楼
2023-01-05 09:10:23
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 叶仔仔 发表的提问：
技术转让所得对企业有什么影响
您好，这是可以减免所得税的
116楼
2023-01-05 09:19:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 卸下那一抹忧伤 发表的提问：
在计算企业的税负时，本期累计应纳税额要不要加上营业税金及附加。。企业所得税会不会影响税负
你好，只需要根据应纳税额除以不含税收入 而税负率通常是增值税，所得税税负率，与附加税没有关系的
117楼
2023-01-05 09:30:00
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ time out 发表的提问：
研究开发费用的加计扣除，不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，怎么理解？
你好，因为研究开发费用的加计扣除只是调整税法口径的利润金额，用于计算应纳税款，所以并不影响会计利润。同时，研究开发费用的加计扣除以后不会转回，不会因为现在形成的这项差异增加或减少以后年度税款，因此也不影响应纳税所得额。
118楼
2023-01-06 08:28:10
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
18年应付多做了，现在可以不处理，不做任何分录，等汇算清缴的时候再一起处理，不会影响19年的企业所得税吧
应付账款与企业所得税没有直接关系。
119楼
2023-01-06 08:47:11
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暗香疏影：回复岳老师 没有，就是在地上挖沙土，然后分开成石子，沙子后销售，也没有土地费用
2023-01-06 09:18:46
岳老师：回复暗香疏影可是这样也不会涉及应付啊。
2023-01-06 09:40:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ undefined 发表的提问：
2020年7月，税务师在对某涂料厂2020年上半年的纳税情况审核时发现以下问题。 要求：分别指出各业务财税处理存在的错误；并计算应补缴的增值税、消费税，并指出对企业所得税的影响金额（不考虑地方教育费附加的影响）；作出正确的会计处理并帮助企业编制调整分录。涂料的消费税税率为4%。
你好，请把题干完整发一下
120楼
2023-01-06 09:01:10
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