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所得税会计处理对企业的影响
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 乐百氏° 发表的提问：
老师，为什么企业股权转让会影响企业所得税
企业股权转让的话，转让价格，与投资成本，往往是不同的。如果高于投资成本的话，形成正的投资收益，就涉及到，多交所得税的问题哦。反之，小于的话，同理，少交企业所得税
76楼
2022-12-22 09:00:56
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 友好的小蚂蚁 发表的提问：
计提的所得税费用会不会影响所得税？
计提的所得税费用会不会影响所得税？ 不会
77楼
2022-12-22 09:29:43
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 熙涵炫 发表的提问：
请问，案例2对企业所得税，应纳税所得额的影响为什么是11.025
你好！ 我看一下
78楼
2022-12-22 09:51:01
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熙涵炫：回复蒋飞老师 好的，谢谢，这个是胡冬老师企业所得税实战-第二节应纳税所得额（4）里面第40分钟开始讲的例题，我没听懂！
2022-12-22 10:30:19
蒋飞老师：回复熙涵炫2019年10-12月3个月折旧费（10+1）/10*3/12=0.275
2022-12-22 10:44:29
蒋飞老师：回复熙涵炫借：固定资产10 应交税费…应交增值税（进项税额）1.3 贷：营业外收入11.3
2022-12-22 11:05:20
蒋飞老师：回复熙涵炫所以，应纳税所得额的影响是11.3-0.275=11.025
2022-12-22 11:34:56
熙涵炫：回复蒋飞老师 为什么要减折旧呢？
2022-12-22 11:47:56
蒋飞老师：回复熙涵炫折旧是费用，减少利润 营业外收入，增加利润
2022-12-22 12:12:18
熙涵炫：回复蒋飞老师 那么运费1万和运费的进项税0.09为什么不减呢？
2022-12-22 12:24:33
蒋飞老师：回复熙涵炫运费1万记入固定资产原值了（不影响利润的） 和运费的进项税0.09，不是损益类科目不影响利润的
2022-12-22 12:52:12
熙涵炫：回复蒋飞老师 运费的分录是不是 借:固定资产1万 应交税费-应交增值税-进项税额0.09 贷:银行存款1.09
2022-12-22 13:22:04
蒋飞老师：回复熙涵炫你好！ 是的，你的理解很对
2022-12-22 13:37:48
熙涵炫：回复蒋飞老师 折旧也是资产类的科目呀？为什么会影响利润呢？
2022-12-22 14:05:32
蒋飞老师：回复熙涵炫比如： 借：管理费用…折旧费（损益类科目，减少利润） 贷：累计折旧
2022-12-22 14:20:04
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 安静的蚂蚁 发表的提问：
企业申领发票收到有发票类涉税风险，要去主管所处理，请问会对公司造成多大影响呢
具体要看主管所怎么处理了。可能会影响企业纳税信用
79楼
2022-12-22 09:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ W是韦姐姐 发表的提问：
个人所得税没有做汇算清缴的会不会影响企业
生产经营的个人所得税没有做汇算清缴的会影响企业
80楼
2022-12-23 09:11:20
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W是韦姐姐：回复紫藤老师 是企业就不会是吗？
2022-12-23 09:40:37
紫藤老师：回复W是韦姐姐是个人综合汇算就不会
2022-12-23 10:09:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
之前财务把企业所得税数据录错，第四季度修正过来，会对企业有影响吗？
这个第四季度完成年报的申报，对企业税款没有影响，是按全年的数据进行申报。
81楼
2022-12-23 09:33:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张丽 发表的提问：
老师请问应付职工薪酬对企业所得税的影响
你好 预缴企业所得税的时候 。工资按实际计提到费用 可以税前扣除 ；但是汇算的时候 如果计提了没有发放的工资 是需要汇算调整的。 还有福利费职工教育经费 汇算扣除比例的 汇算调整 会影响企业所得税
82楼
2022-12-23 09:53:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
合伙企业不是不交企业所得税吗 会不会有什么影响
合伙企业不用交企业所得税的
83楼
2022-12-24 09:20:15
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 大熊 发表的提问：
企业购进原材料不影响计算企业所得税应纳税所得额吗
您好，学员，购进原材料环节不影响，销售产品环节才影响。
84楼
2022-12-24 09:29:23
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大熊：回复金子老师 那购进生产环保设备为什么影响利润总额啊
2022-12-24 09:45:05
金子老师：回复大熊学员，这是税法给予的个别税收优惠，是特例，一般购进原材料等都不会影响企业所得税，只有在处置｀销售等环节才影响。
2022-12-24 09:59:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
减半计提城建税与二个附加税对企业所得税300万有影响不？
你好，有影响，因为城建税，附加税不同，利润总额就不同的 
85楼
2022-12-24 09:53:59
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芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 那我们平时是计提全部然后其中一半转营业外收入（针对300万为界限的小微企业）。但是大多算老师回复是按减半计提然后交缴纳税款是为了方便吗？
2022-12-24 10:14:04
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，是实际需要缴纳多少，就计提多少 而不是先全额计提，然后把减半的部分结转到营业外收入的
2022-12-24 10:32:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 韩吉儿 发表的提问：
坏账如何处理？对所得税有什么影响？应收应付都有
你好 坏账准备 如果是计提了没有去税局备案 没有经过税局核准的损失 是不可以税前扣除 汇算要调增处理的
86楼
2022-12-25 09:05:38
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韩吉儿：回复meizi老师 那付不出去的款项呢老师？
2022-12-25 09:36:59
meizi老师：回复韩吉儿你好 付不出去的款不在支付的计入营业外收入去
2022-12-25 10:04:14
韩吉儿：回复meizi老师 那这个不必在税务局备案吧？直接计入营业外就可以了吗？
2022-12-25 10:17:45
meizi老师：回复韩吉儿你好 是的 这个到时你要计入收入总额交纳所得税的
2022-12-25 10:32:16
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发放实物奖励，是否会影响企业所得税？
同时请问，已将奖励的实物价值做为税后的，合并工资进行计算税金，因此增加的税金就由公司承担，不用员工承担多出税金。"这里增加的税金，应该是指企业所得税吧？
87楼
2022-12-25 09:20:58
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赵老师：回复爱笑的流沙这里指个人所得税，个税不应该由企业承担，企业替员工承担的个税不能税前扣除
2022-12-25 09:49:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 支晓丹 发表的提问：
请问公司借款对企业所得税有什么影响？
你好，支付的利息可以抵扣企业所得税
88楼
2022-12-25 09:27:52
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
影响企业所得税吗？
影响的啊 。
89楼
2022-12-25 09:50:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
原纸毛利率过高会影响企业所得税吗
有影响的 成本过低
90楼
2022-12-26 09:16:07
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