首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
商业企业一般纳税人会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小林 发表的提问：
一般纳税人，商贸型企业，印花税怎么交，及相关会计分录，主要缴纳那方面的印花税
你好，是购销合同印花税吗 缴纳印花税分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
16楼
2022-12-05 06:13:41
全部回复
小林：回复邹老师 交多少税，怎么算！
2022-12-05 06:37:50
小林：回复邹老师 没有购销合同，是不是不用交印花税？
2022-12-05 07:06:50
邹老师：回复小林你好，具体是发生了印花税的哪些应税行为？
2022-12-05 07:26:55
小林：回复邹老师 没怎么交过，所以想了解下！
2022-12-05 07:41:17
邹老师：回复小林你好，比如有购销行为，按购销含税金额*万分之3计算 比如有租赁行为，按资金千分之1计算印花税
2022-12-05 07:55:41
小林：回复邹老师 一般纳税人和小规模好像是不一样吧，上次听你们老师的课时，好像讲到主营业务收入的百分之四十(或六十的）再乘从万分之3，还有万分之5，具体的忘了，所以想咨询下！
2022-12-05 08:12:20
邹老师：回复小林你好，小规模与一般纳税人只是增值税的计算不同，印花税是没有区别的
2022-12-05 08:22:41
小林：回复邹老师 所以说有时候，你们老师讲的不一样！
2022-12-05 08:51:20
邹老师：回复小林你好，需要以税法规定为准的
2022-12-05 09:10:14
小林：回复邹老师 那我从那里可以看到税法规划？
2022-12-05 09:31:07
邹老师：回复小林你好，税法规划是什么意思？税收规定？
2022-12-05 09:44:09
小林：回复邹老师 不太清楚！
2022-12-05 10:01:46
邹老师：回复小林那我从那里可以看到税法规划？，这个是你自己提问啊，如果不知道税法规划是什么意思，就不知道你想问的具体是什么
2022-12-05 10:16:44
小林：回复邹老师 我的意思是我可以从那里看到印花税这方面的知识？
2022-12-05 10:31:17
邹老师：回复小林你好，你可以去税务总局网站，查询印花税法
2022-12-05 10:47:09
小林：回复邹老师 好的，谢谢！
2022-12-05 11:09:51
邹老师：回复小林不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-05 11:28:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白云 发表的提问：
一般纳税人企业购买货车时怎么做会计分录
借固定资产。应交税费 贷银行存款。
17楼
2022-12-05 07:16:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 年轻的发带 发表的提问：
一般纳税人企业注册资金100万会计分录怎做？
实际收到注册资本金了。实际收到注册资本金了吗？
18楼
2022-12-05 08:23:30
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 可心 发表的提问：
一般纳税人企业车辆，购买商业保险的会计分录怎么做？专用发票，内容是交强险，车辆保险，代收车船税，怎么做会计分录？
商业保险计入管理费用或者销售费用。车船税计入税金及附加。票面不含税价、车辆购置税、牌照费作为车辆成本，票面增值税额（如果依法可以抵扣），则计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”。
19楼
2022-12-05 09:16:44
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#制造业一般纳税人计提和缴纳企业所得税应该怎样做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
20楼
2022-12-05 10:26:58
全部回复
简晓群中国人保，代帐申报：回复bamboo老师 #提问#月底做 借：本年利润 贷：所得税费用？
2022-12-05 10:44:17
bamboo老师：回复简晓群中国人保，代帐申报是的 月底结转到本年利润科目
2022-12-05 10:55:34
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 轩艺 发表的提问：
老师好，请问一般纳税人商贸企业开的增值税普通发票应该怎么做会计分录？
同学好，借记应收账款或银行存款，贷记主营业务收入，贷记应交税费-应交增值税销项税，
21楼
2022-12-05 10:48:27
全部回复
轩艺：回复英老师 开出的普通发票也可以做销项税额吗？
2022-12-05 11:03:25
英老师：回复轩艺是的，普通发票也要确认收入并交税，
2022-12-05 11:31:41
轩艺：回复英老师 普通发票不能做销项税吧？应该做应交税费--应交增值税科目吧？
2022-12-05 11:43:56
英老师：回复轩艺应交税费--应交增值税（销项税）
2022-12-05 11:59:54
轩艺：回复英老师 如果供货商开具的增值税普通发票，那我们企业可以做应交税费--应交增值税---进项税额吗？
2022-12-05 12:14:24
轩艺：回复英老师 我公司是一般纳税人商贸企业
2022-12-05 12:28:10
英老师：回复轩艺如果供应商给你发开具的增值税普通发票，就不能做进项税额抵扣，
2022-12-05 12:45:07
轩艺：回复英老师 不能做进项税额抵扣，应该如何做会计分录呢？借：库存商品 贷：银行存款 对吗？
2022-12-05 12:57:23
英老师：回复轩艺是的，全部计入库存商品
2022-12-05 13:11:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
22楼
2022-12-05 10:59:15
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
23楼
2022-12-05 11:28:09
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
一般纳税人企业减免增值税200元，如何做会计分录？
你好，这个是如何减免的？
24楼
2022-12-05 11:48:12
全部回复
实操学堂：回复东老师 疫情期间有留底税款的，按比例减免
2022-12-05 12:02:26
东老师：回复实操学堂这个计入到营业外收入
2022-12-05 12:24:44
实操学堂：回复东老师 分录怎么做 体现进项税额转出吗
2022-12-05 12:43:57
东老师：回复实操学堂借银行存款 贷营业外收入。
2022-12-05 12:54:09
实操学堂：回复东老师 已经给钱了，进项税额得转出 怎样做分录呢 进项税给钱了，再抵扣，就重复了
2022-12-05 13:22:47
东老师：回复实操学堂我的意思是你们退回的什么呢？为什么减免
2022-12-05 13:49:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
你好 可以先暂估费用 后面回来发票红冲暂估 ，按发票金额入账
25楼
2022-12-05 12:09:58
全部回复
激昂的巨人：回复玲老师 具体怎么做分录
2022-12-05 12:27:58
玲老师：回复激昂的巨人好，付款时借预付账款贷银行存款借管理费用，制造费用等贷预付账款
2022-12-05 12:45:10
激昂的巨人：回复玲老师 那进项税那快什么时候体现
2022-12-05 13:09:31
玲老师：回复激昂的巨人收到发票时把前面暂估的分录红冲，然后按照发票的金额做账，收到专用发票，在这一步就体现进项
2022-12-05 13:26:08
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时不要体现进项税吗？那预付账款金额不是有差异
2022-12-05 13:53:25
玲老师：回复激昂的巨人你好 暂估时不要体现进项税 那预付账款金额不是有差异 ？： 暂估的红冲了 按发票金额入账就没有差异了
2022-12-05 14:22:08
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时，预付账款是否是全额还是不包括进项，
2022-12-05 14:43:09
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款按照您实际支付的钱做账，暂估时不考虑税费，如果后面开发票和预付的账款有差异，再调整，
2022-12-05 14:57:04
激昂的巨人：回复玲老师 正因为暂估按照预付账款实际入账，那暂估没有考虑进项，发票回来后实际又考虑进项，那入账的这个暂估的制造费用后面实际少了，这部分怎么办处理
2022-12-05 15:26:08
玲老师：回复激昂的巨人后面就按发票的金额入账就可以，因为你前面暂估的你已经红冲了，就等于没有发生，然后就按照发票的金额又重新入账，
2022-12-05 15:45:47
激昂的巨人：回复玲老师 那暂估的制造费用要入成本的呀，都分摊了
2022-12-05 16:08:37
玲老师：回复激昂的巨人前面和暂估相关的分录都红冲了，然后再按照实际的金额入账
2022-12-05 16:28:34
激昂的巨人：回复玲老师 我的意思说前面暂估的已入成本了，都分摊到各成本中，后面发票回来红冲前面的，按照实际的金额入账，那成本又重新算？不会吧！这部分有差异
2022-12-05 16:51:16
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如你原来暂估100元计入成本了，现在发票回来是120元，你就把100的红冲，然后再120结转到成本，这样就没有差异，
2022-12-05 17:01:42
激昂的巨人：回复玲老师 怎么没有差异呢？那多出或者少出的这20，放以后的成本中还是？，之前的是否要管？
2022-12-05 17:26:37
玲老师：回复激昂的巨人，你把原来的暂估的红冲了一正一负是等于没有发生一样不？，那回来发票金额是多少。你就按发票金额入账，您看看这样整会有差异，您再想想
2022-12-05 17:53:52
激昂的巨人：回复玲老师 一正一负是平了，但是发票没回来时，暂估的那些已分摊了各成本中，那发票回来后，意思产品的成本是否要管？
2022-12-05 18:10:11
玲老师：回复激昂的巨人前面暂估，然后分摊成本里的也需要红冲，然后按照发票的金额转到成本里，
2022-12-05 18:27:48
玲老师：回复激昂的巨人不是说成本的金额也是和发票的金额一样的
2022-12-05 18:43:41
玲老师：回复激昂的巨人你好，上面打错字了，也就是说成本的金额是和发票上的金额一样的
2022-12-05 18:59:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
您好，先做预付账款，借预付账款贷银行存款，当期可以先暂估费用，借相关成本费用，这科目，贷预付账款暂估，你回来发票时在红冲暂估这个分录，按照发票金额入账
26楼
2022-12-06 11:31:10
全部回复
激昂的巨人：回复玲老师 进项税金额是否在暂估在相关成本费用内
2022-12-06 11:53:39
玲老师：回复激昂的巨人您好，暂估时不考虑进项税额，
2022-12-06 12:07:48
激昂的巨人：回复玲老师 如果不考虑进项税额，那暂估计入的成本，是等于预付账款金额数还是少于预付账款金额数
2022-12-06 12:25:25
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款你实际预付多少？你就按多少暂估，然后后面回来发票时把前面暂估的红冲按照发票金额入账
2022-12-06 12:52:36
激昂的巨人：回复玲老师 那发票回来后，红冲前面的，重新入账时的成本费用少于以前的么，以前的已经分摊到各产成品中，那少于这部分怎么办
2022-12-06 13:11:16
玲老师：回复激昂的巨人把成本那个也红冲了，然后按照发票的金额结转到成本里，就没有差异，
2022-12-06 13:32:39
激昂的巨人：回复玲老师 把全部的成本红冲？还是只是这水电费的
2022-12-06 13:46:46
玲老师：回复激昂的巨人你好 把暂估的和水电费相关金额部分红冲了 后面按水电的发票入账
2022-12-06 14:07:43
激昂的巨人：回复玲老师 那不是产成品的成本又全部变化了？
2022-12-06 14:33:06
玲老师：回复激昂的巨人您好，如果您暂估的和你实际发票的金额有差异，这样你的成本也会有差异，所以你红冲完之后，按照发票的金额入账，就没有差异了
2022-12-06 14:53:44
激昂的巨人：回复玲老师 你开始说暂估不算进项税费，同时又说按照实际的预付账款暂估，但是这预付账款的金额，肯定就包括了发票上的进项税额了，那不是矛盾了
2022-12-06 15:15:58
玲老师：回复激昂的巨人您好，我说的不考虑进项税是不单独记进项税额，这个科目. 是按照你实际付款的金额记预付账款，这个科目
2022-12-06 15:28:58
激昂的巨人：回复玲老师 那预提的有关成本是否包括了进项税额
2022-12-06 15:56:48
激昂的巨人：回复玲老师 请举例说明会计分录
2022-12-06 16:13:22
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如您暂估了100元的水电费，您当时也按100元结转到成本里了，然后你现在收到发票时，你就把这100元暂估的水电费相关的分录全红冲，然后按照发票的金额入账，发票上是多少就入账多少，
2022-12-06 16:32:59
激昂的巨人：回复玲老师 那假如说这100元中有11.5的进项呢，那后面发票回来以前的成本都变了呀
2022-12-06 16:58:06
玲老师：回复激昂的巨人你好，是的，那说明你前面涨估的金额多了，后面把前面暂估的金额红冲，然后再按照发票上的金额入账就可以了，
2022-12-06 17:13:22
激昂的巨人：回复玲老师 我发现你不是很明白我所说的，我的意思，那产成品的成本不是全部又变动了？你举例说明
2022-12-06 17:23:59
玲老师：回复激昂的巨人你好. 是的.因为你暂估成本，的和你实际发票回来的金额不一样，这样按暂估金额记的成本就有差异，所以你回来发票时把前面暂估所有的分录都红冲，然后按照发票的金额入账，这样就没有差异了
2022-12-06 17:53:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
商业企业会计 每个月要准备哪几个Excel表格 求解各路大神 小白刚接手一个一般纳税人公司的会计 并且只有一人
例如 进账表格 销项 库存
27楼
2022-12-06 11:51:55
全部回复
朴老师：回复木槿花你可以看下商贸的真账实操，用软件做账的话不用表格
2022-12-06 12:15:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
老师，商贸企业，一般纳税人，销售钎杆3000元，如何做会计分录，进项税那部分在哪里体现
你好，如果是销售，分录，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 进项税是在购入货物时体现，借：库存商品 应交税费——应增（进）贷：银行存款等
28楼
2022-12-06 11:59:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
公司性质的商业企业会计核算内容健全，都可以申请一般纳税人，还是得年销售额大于等于80万才可以申请一般纳税人？
您好！只要你想就可以申请。
29楼
2022-12-06 12:04:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 重要的星月 发表的提问：
请问退回的企业所得税怎么做分录，是一般纳税人小企业会计准则。
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
30楼
2022-12-07 10:58:12
全部回复
重要的星月：回复邹老师 这样做，造成资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不对，怎么处理，谢谢
2022-12-07 11:12:59
邹老师：回复重要的星月你好，有发生利润分配—未分配利润事项的情况下，勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的所得税金额
2022-12-07 11:33:15
重要的星月：回复邹老师 还要账务处理吗，怎么处理
2022-12-07 11:55:07
邹老师：回复重要的星月你好，不需要做其他账务处理，符合上述关系就可以的 
2022-12-07 12:19:25
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料