首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
商业企业一般纳税人会计分录
分享
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
一般纳税人小企业会计准则，缴纳收到实资本的印花税，要计提吗，具体的分录怎么写的。
借：税金及附加 贷：银行存款 不需要计提
166楼
2023-02-02 08:39:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小招 发表的提问：
工业企业一般纳税人企业发生退货，怎么做分录？怎么做成本退回？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
167楼
2023-02-05 09:43:46
全部回复
小招：回复邹老师 因为我之前做这笔分录的时候是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额，我可以直接做红字冲回么？那冲回成本怎么做？
2023-02-05 10:01:50
邹老师：回复小招你好，可以相同分录金额负数 借；库存商品 贷；主营业务成本 这个就是冲回成本的分录啊
2023-02-05 10:28:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，公司生产产品产生的废料，拿出卖了，做废品卖的，怎么入账做分录呀
借；银行存款 贷；营业外收入
168楼
2023-02-05 09:58:20
全部回复
张铧尹：回复邹老师 营业外收入需要交增值税吗？比如这笔收入
2023-02-05 10:15:32
邹老师：回复张铧尹你好，营业外收入是不涉及增值税的
2023-02-05 10:38:21
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
A工业企业一般纳税人，买入旧钢管，可以修复的送去B单位修复(B单位给开的进项专票品名是旧钢管抛光清洗税率17)，修复完成卖给C单位;不能修复的卖给D单位，要怎样做分录
您好，修复完成后，卖给C单位的，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。卖给D单位的分录是一样的。
169楼
2023-02-05 10:27:00
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 现代的枫叶 发表的提问：
老师你好，我公司是一般纳税人，执行的是小企业会计制度，税务部门要求我们增加去年的无票销售收入，然后补缴了增值税、附加税、印花税和企业所得税，请问会计分录怎样写 希望可以详细点，第一次碰到这种问题！
你好，直接借应收账款，贷主营业务收入应交税费增值税，计提附加税，借税金及附加，贷应交税费，附加税，印花税，借所得税费用，贷应交税费所得税，借利润分配，未分配利润，贷税金及附加， 主营业务收入，所得税费用
170楼
2023-02-06 06:56:09
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 艳儿 发表的提问：
分公司一般纳税人建账科目选新企业会计准则还是小企业的
分公司一般纳税人建账科目选新企业会计准则
171楼
2023-02-06 07:25:17
全部回复
ning老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 紫藤~税务师必过 发表的提问：
老师执行小企业会计准则的一般纳税人，调整的上一年度费用，如果做分录？
你好！ 《小企业会计准则》 第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理 也就是说，这种补交的以前年度税款，直接计入当年损益 所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目
172楼
2023-02-06 07:46:33
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
请问老师：商贸企业一般纳税人，4月份进项大于销项，增值税这块有什么会计分录需要做吗？具体分录是什么麻烦老师了！
进项大于销项，不需要做处理？
173楼
2023-02-06 08:16:27
全部回复
似水流年：回复答疑陈园老师 老师，留抵什么的分录也没有么？
2023-02-06 08:44:33
答疑陈园老师：回复似水流年是的，留抵不需要分录。
2023-02-06 09:06:25
似水流年：回复答疑陈园老师 谢谢老师的回复！
2023-02-06 09:33:50
答疑陈园老师：回复似水流年不客气，希望对你有帮助。
2023-02-06 09:53:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
一般纳税人选择企业会计准则还是小企业会计准则
您好 一般纳税人选择小企业会计准则就好了
174楼
2023-02-06 08:35:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 发表的提问：
一般纳税人付的物业管理费该 怎样做会计分录
收到发票了嘛？一般金额不大的借管理费用，进项，贷银存
175楼
2023-02-07 07:57:45
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????????J 发表的提问：
企业会计制度变更为企业会计准则，除了个别会计科目的变更，其他还需要注意什么吗？一般纳税人，小型商贸企业。
选哪个准则 按哪个准则 做账就好 基他的到是没有什么
176楼
2023-02-07 08:04:06
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Momo58 发表的提问：
一般纳税人制造业，老板打进来钱，之后当天就还到老板卡上了，这个会计分录怎么做？
你好，借其他应付款-xx，贷其他应收款
177楼
2023-02-07 08:15:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，你好，一般纳税人商贸公司，财务会计制度选什么？小企业会计准则？
你好，自行选择，没有统一规定的，比如可以是企业会计制度 
178楼
2023-02-07 08:29:59
全部回复
杨娟：回复邹老师 成本核算方法？
2023-02-07 08:52:12
杨娟：回复邹老师 公司买建筑材料，选择品种法对吗？
2023-02-07 09:21:03
邹老师：回复杨娟你好，自行选择，没有统一规定的，比如月末一次加权平均法 
2023-02-07 09:49:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 三三的招财猫 发表的提问：
请教一下商贸公司一般纳税人企业销售的货物成本应该如何计提？分录要怎么写？
你好，借；主营业务成本，贷；库存商品 金额=销售数量*单位购进成本
179楼
2023-02-08 07:55:25
全部回复
三三的招财猫：回复邹老师 成本应该记在销售收入之前还是之后，销售收入和成本计提的分录，具体怎么写
2023-02-08 08:16:17
邹老师：回复三三的招财猫你好，结转成本分录是在收入分录之后 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2023-02-08 08:28:23
三三的招财猫：回复邹老师 那么再请问，陈本可不可以一个月计提一次？
2023-02-08 08:54:38
邹老师：回复三三的招财猫你好，成本是可以销售商品的同时结转，也可以月底一次性汇总结转
2023-02-08 09:04:47
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 长情的月亮 发表的提问：
工业企业一般纳税人给销售人员提成金额，怎么做分录？
这个的话 如果是你们公司的员工 就是通过 销售费用和应付职工薪酬 核算的 并入当月工资的
180楼
2023-02-08 08:21:21
全部回复
长情的月亮：回复许老师 如果提成3万，那计入工资是不是要交个税，如果销售提成不是我公司的人，那分应该怎么做？
2023-02-08 08:49:33
许老师：回复长情的月亮并入工资 是要交个税的 不是你们公司职工 通过销售费用/应付账款核算 不过 这个按劳务报酬申报 也是要预扣个税的
2023-02-08 09:14:28
长情的月亮：回复许老师 未支付提成借记销售费用，贷记应付账款，用银行存款支付可以直接转入私人卡吗？支付时借记应付账款，贷记银行存款？劳务申报在哪里申报，申报后，我单位要先垫付对方个税
2023-02-08 09:43:07
许老师：回复长情的月亮劳务报酬的话 也是在个税申报系统 申报的呀 按非雇员 申报的哦 垫付后 给销售人员的钱 相应减少的
2023-02-08 10:06:22
长情的月亮：回复许老师 未支付提成时，做借记销售费用，贷记应付账款，银行存款支付时借记，应付账款贷记银行存款吗？支付销售费用可以直接用银行存款转到私人卡上吗
2023-02-08 10:19:37
许老师：回复长情的月亮另外 你们垫付的个税 通过其他应收款核算 借：应付账款 贷：其他应收款（平掉的） 银行存款 可以直接转入私户的哦
2023-02-08 10:33:33
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料