首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
跨期帐项审计调整与会计调整
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
假设18年预提工资费用30，审计调整了费用，调减10，调整后费用20，汇算清缴是在审计报告基础做的，以费用20为依据，企业所得税调整为零。那么企业19年要如何做会计分录呢，如果跟着审计调整入以前年度损益，那不是又会影响到19年的利润了吗
通过以前年度损益调整就不影响19年，影响的是18年
181楼
2023-02-05 10:27:00
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 漂亮的冰淇淋 发表的提问：
2021年已经结账，二月份事务所审计完毕后对一些科目进行了调整，此时我的账务应该怎么调整，跟着事务所的调整进行调整吗？要从新打开21年的帐套调整在21年吗？
您好，是跟着事务所的调整去调整的
182楼
2023-02-06 07:57:55
全部回复
漂亮的冰淇淋：回复小锁老师 要从新打开21年的帐套调整在21年吗
2023-02-06 08:21:10
小锁老师：回复漂亮的冰淇淋对啊，本身审计也是调整21年
2023-02-06 08:32:41
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 各自安好 发表的提问：
上年税费计提多了，企业在1月直接给冲回了，审计应该怎么调整
审计调整要看会计师事务所，审计师的要求，这个不是根据我们说的来的。
183楼
2023-02-06 08:15:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ E 发表的提问：
审计公司审账后是不是会调账 之后会计接手是不是根据调整后的余额做账
可以在汇算清缴调增调减的，调表不用调账了
184楼
2023-02-06 08:35:59
全部回复
E：回复郭老师 这个怎么弄呢
2023-02-06 09:02:54
E：回复郭老师 会计课堂有没有这方面的教学
2023-02-06 09:24:37
郭老师：回复E只有汇算清缴的课程，你税务局需要你们审计吗
2023-02-06 09:36:25
E：回复郭老师 汇算清缴我只做过一次 就是吧费用这些填写进去
2023-02-06 09:56:19
E：回复郭老师 现在我们公司被审计
2023-02-06 10:07:34
E：回复郭老师 我们银行存款审计出来都不符合的
2023-02-06 10:24:20
E：回复郭老师 如果说审计审了以后是不是按照他审计的来做账 还有就是审计了以后是按照审计出来的结果做账吗
2023-02-06 10:40:54
郭老师：回复E看具体的审计结果，这个不好说
2023-02-06 11:10:05
E：回复郭老师 如果审计不完就做不了账了是吗
2023-02-06 11:26:01
郭老师：回复E你正常做账，和人家审计没关系，你做你的，人家对你做过的账审计
2023-02-06 11:38:49
E：回复郭老师 可是之前会计做的账很多都对不起来
2023-02-06 11:50:38
郭老师：回复E查找原因可以修改
2023-02-06 12:06:34
E：回复郭老师 修改的话需要什么凭证吗
2023-02-06 12:17:47
郭老师：回复E原始凭证
2023-02-06 12:28:37
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 光脚去旅行 发表的提问：
当年根据审计调整做了跨骑收入成本的分录，次年还冲回吗
建议你不要这么做，因为今年审计的时候，还是会要求你调整的
185楼
2023-02-07 07:41:44
全部回复
光脚去旅行：回复王超老师 当年收入成本都调减了，如果次年不冲回的话，这样合计起来收入成本不就少了吗
2023-02-07 07:54:50
王超老师：回复光脚去旅行会计师事务所给你们做审计调整肯定是有原因的，你们双方沟通的时候，具体是什么原因呢？
2023-02-07 08:24:48
光脚去旅行：回复王超老师 因为账务处理要从一号截止到12月31号算是一整个年度，但是仓库都是25号结账，把剩余六天的收入成本都调整了。
2023-02-07 08:42:03
王超老师：回复光脚去旅行那你这个是属于提前确认成本了，你跟审计那边沟通一下，把这个差额再调整一下
2023-02-07 09:04:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 可爱的山水 发表的提问：
19年1月份付18年12月份的仓储费，发票也是19年的，算跨期吗？需要审计调整吗？
你好，发票是19年的不是跨年，付款不用调整处理
186楼
2023-02-07 07:58:55
全部回复
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 笑言 发表的提问：
审计中 调整分录汇总表怎么填？期初，期末本期？？
同学你好，就按照调整分录汇总就可以了，分别填入调整数就可以了，具体是哪里不会呢
187楼
2023-02-07 08:18:13
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 现代的小白菜 发表的提问：
您好 审计公司审计我们公司的账户后出具了调整分录 ，审计完后我是否应该根据审计调整的分录入账？
应该根据审计调整的分录入账 涉及损益类的科目用以前年度损益调整科目代替，往来重分类的不用做分录
188楼
2023-02-07 08:30:00
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 雅俗共赏 发表的提问：
外帐中其它应收款长期未动陆续调整到现金，资产负债表右边调整什么可以与左边平衡（不调整帐套，只更改报表）右边调哪个科目最简便
其他应收款和现金都是资产负债表类资产科目，资产科目内部变动，资产负债表仍然平衡，不影响资产负债表平衡
189楼
2023-02-08 07:52:11
全部回复
雅俗共赏：回复三宝老师 喔是的谢谢
2023-02-08 08:08:26
三宝老师：回复雅俗共赏不客气，祝你工作愉快
2023-02-08 08:26:05
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师 我想问一下 2019年度审计的话 审计那边做了一些分录调整 那这个分录调整我们会计需要在20年的账面上做分录体现吗 还是说审计的这个分录调整只是针对他们自己的审计报告填表，我们不用调账。
审计这个你要调整你的账的同学，必须要正常的调，调你的公司账
190楼
2023-02-08 08:04:28
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 美美 发表的提问：
18年科研费用审计已经给调整出来。把明细给我。但是我不知道应该怎么把帐面数据调整跟审计数据一直？求详细借贷步骤
你好同学 同学这个你要问一下审计的，他们的认可是哪些，与你调出来的核对才行，同学。
191楼
2023-02-08 08:24:58
全部回复
美美：回复何江何老师 主要调整就是。工资。原材料。折旧。其他。都有具体数。 我就是不知道。帐面我应该怎么调。
2023-02-08 08:50:03
美美：回复何江何老师 原材料我把购入的时候就放在科研费用里。再在本月耗料的时候科研费用支出。
2023-02-08 09:11:11
美美：回复何江何老师 您看对不对？
2023-02-08 09:40:24
何江何老师：回复美美是的同学这样调是对的
2023-02-08 10:05:43
美美：回复何江何老师 那工资还有折旧应该怎么调啊 我比较糊涂。 比如工资。入账时借：应发工资。贷：现金 出账是：借：管理费用-工资。 贷：应发工资 是不是应该在管理费用一级科目————工资——-（研发支出） 这样改吗？
2023-02-08 10:29:13
何江何老师：回复美美可以的同学你这样改没问题的，
2023-02-08 10:51:06
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
纳税调整明细表里面第几项做调增，会计科目要调整吗
纳税调整是调了纳税申报表而不要调账，不涉及到会计科目的调整
192楼
2023-02-08 08:29:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 美丽的芒果 发表的提问：
今年的报表年初数和去年的年初数是不一样的，老板是说要用审计出来的数据，那自己16年的帐还要做变化吗哦哦，直接会计师他自己调整就可以吗，还保持自己的帐不变吗
可以，调表不调账
193楼
2023-02-09 07:06:09
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ w﹏j 发表的提问：
小企业会计准则（2013年）里没有 以前年度损益调整这个科目的？怎么处理跨年调整
直接计入到当年就可以了。
194楼
2023-02-09 07:32:41
全部回复
w﹏j：回复宋生老师 这个2016年多提了 如图，2017年怎么处理，请老师给出分录，谢谢！
2023-02-09 07:49:22
宋生老师：回复w﹏j比如多提了20元，借管理费用-20 贷其他应付款-20
2023-02-09 08:09:40
w﹏j：回复宋生老师 我本想按如下图这样做的，但没有此科目了，如果直做，那 利润分配---未分配利润不受影响吗？如果按老师那样做，会不会触犯会计法呢？不懂，烦请老师解释一下了啰
2023-02-09 08:39:13
宋生老师：回复w﹏j可以按我说的这个做，没有触犯的。因为会计准则允许。
2023-02-09 08:58:38
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Ms_Wonderful 发表的提问：
老师你好，公司2019年度审计结束，这个具体怎么调整账务呢？是根据审计发来的TB里的调整分录照搬吗，是在19年调整还是在今年调整呢？
这个的话，你们认可审计的话 是要调整的 调19年的账
195楼
2023-02-09 08:00:35
全部回复
Ms_Wonderful：回复许老师 全部都是在19年调吗
2023-02-09 08:20:49
许老师：回复Ms_Wonderful嗯嗯，是的呀 因为审计的 就是19年的账
2023-02-09 08:44:21
Ms_Wonderful：回复许老师 为什么有些前辈说可以在19年调，也可以在今年调呢
2023-02-09 08:56:47
许老师：回复Ms_Wonderful除非你们适用的是小企业会计准则，只能在今年调了 不过既然需要审计，估计适用的是企业会计准则。。。
2023-02-09 09:15:20
Ms_Wonderful：回复许老师 那就是在今年调是嘛
2023-02-09 09:28:16
许老师：回复Ms_Wonderful是适用小企业会计准则，才今年调整哦 看一下，你们是否是适用小企业会计准则
2023-02-09 09:40:53
Ms_Wonderful：回复许老师 哦哦，在19年做调整分录是吧，调整分录是按照TB上的照搬就行吗
2023-02-09 09:51:09
许老师：回复Ms_Wonderful嗯嗯 19年调整 就这样处理的
2023-02-09 10:05:54
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料