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跨期帐项审计调整与会计调整
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
老师你好，审计报告下来我看了一下，调整17年的可以，期初金额也要调整吗？
老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。
196楼
2023-02-09 08:16:09
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菜菜：回复方亮老师 我想问一下审计报告中的17期初金额 是不是应该等于16期末余额
2023-02-09 08:39:54
方亮老师：回复菜菜您好， 这是哪个科目？
2023-02-09 08:51:34
菜菜：回复方亮老师 预付账款
2023-02-09 09:16:05
方亮老师：回复菜菜如果出现错账，调整后可能会出现不相等的情况。
2023-02-09 09:42:39
菜菜：回复方亮老师 那也相差太大了，附件是之前会计做的帐，期初金额才53948元
2023-02-09 10:10:00
方亮老师：回复菜菜您应该咨询一下会计师事务所具体是什么原因导致的调账。
2023-02-09 10:22:53
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
老师做审计报告，审计师说调整利润表，改了利润表，那这个账目要怎么调整
修改利润表，要有调整分录的。审计师也会写出来的。
197楼
2023-02-09 08:26:59
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小仙女：回复文文老师 审计师说修改利润表
2023-02-09 08:56:43
小仙女：回复文文老师 其他没有说，要怎么办
2023-02-09 09:24:22
小仙女：回复文文老师 审计师写出来是写到审计报告上吗？
2023-02-09 09:46:50
文文老师：回复小仙女审计报告不会写调整过程，只会以审计后的报表数据，出具审计报告 那需要详细问他，为什么修改？修改哪些地方？
2023-02-09 10:12:27
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ jane 发表的提问：
老师好，2017年1月银付2016年12月的费用，17年审计跨期费用1万元，调整分录怎么做？
你好!16年12月发票，可用来做到17年1月的费用，不用调整的。
198楼
2023-02-10 07:26:16
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
17年的年初数和审计之后调整的数不一样怎么办
按照审计调整后的报即可
199楼
2023-02-10 07:46:44
全部回复
可乐加番茄：回复袁老师 @袁老师:如果没有按审计调整后的报怎么办 有什么方法调回去呢 第一季度的报表也按审计前的数申报了
2023-02-10 08:04:06
袁老师：回复可乐加番茄去税局更改吧，改一致即可
2023-02-10 08:21:18
可乐加番茄：回复袁老师 @袁老师:那我自己的账期初数怎么调
2023-02-10 08:40:20
袁老师：回复可乐加番茄通过以前年度损益调整调整即可
2023-02-10 08:51:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
老师，请问我们2021年审计需要做调整分录，涉及损益类的需要使用以前年度调整科目吗？我们2022年期初建账时，资产负债表期初数与审定报表数据有出入，是有些调整凭证没做？怎么操作才可以使得2022年期初数据与审定报表数据一样呢?
你现在是22年要重新建账吗
200楼
2023-02-10 07:52:52
全部回复
花痴的灰狼：回复辜老师 已完成了建账，但建账时数据不是审计数据
2023-02-10 08:10:44
辜老师：回复花痴的灰狼你可以直接按调整后的审计数据建账的
2023-02-10 08:32:57
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ Like12 发表的提问：
老师，审计给我们的调整分录汇总表里包括期初和本期，那期初的分录在账务上要调整吗
不用改期初数据，直接在当期账务处理中进行调账处理。
201楼
2023-02-10 08:08:21
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
原资产为a，审计调整减少了b，，调整后资产为A；原负债为c，审计调整减少了d，调整后负债为C。那么 现在总资产应该是A吧？盘亏是多少？
调整后的资产总额为A，要看调整是什么内容，这个很难判断盘亏是多少
202楼
2023-02-10 08:24:00
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 微笑的铅笔 发表的提问：
公司16年的账务审计那里做了一些调整，但是正式调整的文件还没有出来，现在想从17年8月的开始记账的话需要结账，这样会不会影响审计那里对账务做出的调整，在17年能不能调整？
1、不影响的。2、可以调整的。
203楼
2023-02-12 09:20:46
全部回复
微笑的铅笔：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 09:58:08
方亮老师：回复微笑的铅笔不客气。
2023-02-12 10:27:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ mark 发表的提问：
审计发来审计调整，我需要作 出相应调整分录么，如果需要我要怎么做分录 呢
好 您 您需要按照审计的要求做调整。账上要求调整的就需要写调整分录。
204楼
2023-02-12 09:34:02
全部回复
mark：回复玲老师 是在20年凭证修改还是在21月本期里调整呢
2023-02-12 09:57:53
玲老师：回复mark您好 具体看审计的要求。
2023-02-12 10:16:21
mark：回复玲老师 审计只发来一个审计调整表，我应该如何改呢，见下图
2023-02-12 10:37:04
mark：回复玲老师 如下图表
2023-02-12 11:05:12
玲老师：回复mark你好 没有看到表的图 
2023-02-12 11:30:53
mark：回复玲老师 图片怎么上传不了，我晕
2023-02-12 12:00:38
玲老师：回复mark你好 是的，等等再上传也可以 
2023-02-12 12:30:19
mark：回复玲老师 审计调的一张凭证：借：管理费用（劳保用品）应交税费-应交增值税 贷：预付款项，因为是调整20年12月账务，但是前期报税12月未报该张发票，在21年1月时才进行了账务处理申报了该笔进项税，现在我能按审计的要求回过头去修改20年12月的账务么
2023-02-12 12:47:36
玲老师：回复mark一般是在21年做更正分录就可以。 你如果能反结账回去，那是更好的。
2023-02-12 13:16:12
mark：回复玲老师 不是很明白，不是有调表不调账的说法么，而且该笔分录是涉税的，如果返回过去修改增加该笔20年12月进项税，那不是和20年12月进项税申报金额不符么（并且我在21年1月申报了该笔进项税金额 的）
2023-02-12 13:42:11
玲老师：回复mark汇算清缴是调表不调账。 你做帐有错误，需要做调整分录。
2023-02-12 13:57:35
玲老师：回复mark建议你找给你出审计报告的公司确认一下。
2023-02-12 14:25:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
去年有一笔 资产减值损失的审计调整，公司没调，今年需要继续调整，调整分录该咋写？
你好，具体是什么资产减值损失呢？ 
205楼
2023-02-12 09:56:12
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 薇若天际 发表的提问：
调整收入跨期，本期的收入调到上期，销项税也调到上期，本期冲销的时候，销项税冲销吗？
销项你怎么调整，我认为销项税不用调整到上期。
206楼
2023-02-12 10:09:00
全部回复
薇若天际：回复方老师 可是年度审计的时候，把销项也调整了，我现在就是不知道，1月份的冲销的收入，用不用冲销销项税了？如果冲销了，1月份的税款就对不上了，如果不冲销，账务上怎么处理？
2023-02-12 10:40:32
方老师：回复薇若天际会计处理只调整收入就可以。 借应收账款 贷以前年度损益调整
2023-02-12 11:05:39
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 雨蓝默 发表的提问：
纳税调整后，审计报告利润表的净利润是与公司会计报表的净利润一致吗？
你好，可以不一致，有的时候，公司财务报表先出，然后进行纳税调整，再出审计报告
207楼
2023-02-13 07:41:37
全部回复
雨蓝默：回复何老师 比如说我会计报表净利润是100，但是折旧300元是无发票的，那么调增后，审计报告净利润=100-300*0.25=25？
2023-02-13 07:54:43
何老师：回复雨蓝默是的，就是这样计算的
2023-02-13 08:18:45
雨蓝默：回复何老师 那么这种情况下，会计报表和审计报表的利润总额是一样的吗？
2023-02-13 08:45:49
何老师：回复雨蓝默利润总额也不一样，成本费用不一样了
2023-02-13 08:58:18
雨蓝默：回复何老师 老师，可以给个计算过程吗
2023-02-13 09:17:22
何老师：回复雨蓝默利润总额=收入-费用 净利润=利润总额-所得税费用
2023-02-13 09:38:13
雨蓝默：回复何老师 折旧是纳税调增了，影响的是净利润。虽然没有发票，但是不需要把折旧在利润总额前面减掉的。这样的话利润总额就没有变化的了，是吗？
2023-02-13 10:01:52
何老师：回复雨蓝默是的，如果只影响计算所得税，那么利润总额一致
2023-02-13 10:19:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 粒粒 发表的提问：
多选3，c选项为啥不重要的会计差错也属于日后调整事项，意思也要调整？
你好，调整事项分为重要和不重要的，不重要的可以简化处理不调整。
208楼
2023-02-13 08:02:51
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 竹 发表的提问：
会计还要再在今年的帐上调整吗！
您好，您之前的问题是？
209楼
2023-02-13 08:08:52
全部回复
竹：回复张艳老师 会做完汇算清缴会计去确认什么去确认
2023-02-13 08:35:39
竹：回复张艳老师 纳税调整只是在汇算清缴里，调整还是今年的帐上也要做调整
2023-02-13 09:03:47
张艳老师：回复竹所得税汇算清缴是调表不调账，做完汇算清缴，会计就是需要补交所得税税款或办理退款。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-13 09:32:55
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 酷炫的白猫 发表的提问：
是否可按清产核资专项审计报告内容调整分录作为公司财务账务调整处理？
可以的，可按清产核资专项审计报告内容调整分录作为公司财务账务调整处理
210楼
2023-02-13 08:15:35
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