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跨期帐项审计调整与会计调整
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
审计报告给出调整事项，给出的调整分录是 借成本 贷其他流动资产（进项税）那我的调整分录应该怎样做？
这是因我公司去年有一笔的成本因当时没能取得发票，所以全部进行成本费用，但今年取得发票，我公司已于本年进行了调整，现在审计说要调整，应该怎样做调整分录？
136楼
2023-01-08 11:17:47
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 这是因我公司去年有一笔的成本因当时没能取得发票，所以全部进行成本费用，但今年取得发票，我公司已于本年进行了调整，现在审计说要调整，应该怎样做调整分录？
2023-01-08 11:29:42
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜借：主营业务成本贷：应交税费
2023-01-08 11:45:25
陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @ 害羞的帽子 发表的提问：
企业会计制度，长期股权投资未入账该怎么做审计调整呢？
同学你好，那就补做相关分录，借：长期股权投资，贷相关科目，涉及损益的通过以前年度损益调整
137楼
2023-01-08 11:41:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 程凛凛 发表的提问：
去年13月做了暂估入库，跨年了，今天四月份收到进项发票，如何做会计分录？需要进行汇算清缴调整吗？如果要调整，请问调整后需要做什么会计分录呢？
你好 你还没汇算的话 没有差异的 就直接把发票附凭证后面去 。
138楼
2023-01-09 08:56:42
全部回复
程凛凛：回复meizi老师 有差异，发票金额大于暂估入库金额
2023-01-09 09:20:33
meizi老师：回复程凛凛你好 那你就先红冲 在按发票来做
2023-01-09 09:44:09
程凛凛：回复meizi老师 那汇算清缴需要调整吗
2023-01-09 10:01:13
meizi老师：回复程凛凛你好 要看你之前暂估多少 你调整也得按你实际发票的金额来报的
2023-01-09 10:12:12
程凛凛：回复meizi老师 就是要根据差异调整营业成本是吗？
2023-01-09 10:33:14
程凛凛：回复meizi老师 那请问调整汇算清缴后需要做会计分录嘛
2023-01-09 11:00:22
meizi老师：回复程凛凛你好 是的 会影响你的成本 汇算调表不调账的 不会去做分录了
2023-01-09 11:19:14
程凛凛：回复meizi老师 可是我冲红暂估的，再按照发票实际金额入库，这样库存不就多出来了吗，货物在之前暂估入库的那月已经全部出了，没有库存了。
2023-01-09 11:38:37
程凛凛：回复meizi老师 按照发票金额入库，不就会多出库存来
2023-01-09 12:00:56
meizi老师：回复程凛凛你好 你要先红冲 到时你要调整你库存商品结转的主营业务成本金额的
2023-01-09 12:24:28
程凛凛：回复meizi老师 您没明白我的意思，我是想说我按照实际调整后，我的库存会多出来，因为票面金额比暂估的大，而我这个产品已经全部卖完了，成本为零，但是调整之后又会多出成本。
2023-01-09 12:38:41
meizi老师：回复程凛凛你好 你调整之前就需要先红冲去年的暂估成本；在按实际发票来做 。 如果你票面金额大 意思你之前结转主营业务成本和库存商品结转少了。 那么你就要补结转成本和库存商品金额的。
2023-01-09 13:04:54
程凛凛：回复meizi老师 那我补结转成本和库存商品，是用以前年度损益调整科目嘛？
2023-01-09 13:27:02
meizi老师：回复程凛凛你好 是的 你跨年了就要走以前年度损益调整来做的
2023-01-09 13:44:42
程凛凛：回复meizi老师 好的，我知道了，谢谢老师了
2023-01-09 13:55:30
meizi老师：回复程凛凛不客气 帮到你就好
2023-01-09 14:18:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小U 发表的提问：
去年计提的工资计提多了··现在跨年要来 调整要怎么调整？
你好 借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整 做这个调整分录
139楼
2023-01-09 09:15:59
全部回复
小U：回复邹老师 那多计提的费用呢？那时候是记 借：管理费用-工资 贷 应付职工薪酬
2023-01-09 09:34:34
邹老师：回复小U你好，借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整——管理费用——工资 做这个冲销分录
2023-01-09 09:52:46
小U：回复邹老师 生产成本-工资也是这样子做吗？
2023-01-09 10:22:41
邹老师：回复小U你好，那贷方 就换成生产成本科目就是了 如果涉及损益 的，就通过 以前年度损益调整来调整
2023-01-09 10:47:51
小U：回复邹老师 生产成本应该不涉及损益吧
2023-01-09 11:15:14
邹老师：回复小U你好，最终是 会结转到主营业务成本的，会涉及损益的
2023-01-09 11:33:20
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
审计调整了资产负债表的期数，我做汇算清缴时，要按审计的调整，还是按电子税务带出来的数填期初数呢？
你好，按照税务局带出来的数据填期初数就可以。
140楼
2023-01-09 09:24:00
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学堂用户_ph286012：回复姜老师 汇算清缴的\\"企业所得税年度纳税申报基础信息表“的”103资产总额（填写平均值，单位：万元） “要怎么填？
2023-01-09 10:14:04
姜老师：回复学堂用户_ph286012你好，（年初%2B年末）/2。以后不同的问题要提问两次，上一个问题结束需要重新提问。这是课堂的规定。谢谢！
2023-01-09 10:38:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
审计时对之前年度科目的调整分录，必须要在新年度的一月份调整吗？还是审计报告报出月份调整？
您好 审计报告报出月份调整就好了
141楼
2023-01-10 08:51:43
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
怎么调整跨年会计科目错误的凭证？
具体是什么错误，说清楚我再帮助解决
142楼
2023-01-10 09:04:36
全部回复
AA~~smiling：回复李爱文老师 本来应该做借：销售费用，贷：库存现金，结果做成借：其他应收款，贷：库存现金 了！
2023-01-10 09:29:58
李爱文老师：回复AA~~smiling直接冲销原凭证，再按正确的凭证进行更正
2023-01-10 09:43:51
AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师，冲销的分录和正确的分录可以做在一张凭证上吗？
2023-01-10 10:12:28
李爱文老师：回复AA~~smiling冲销的分录和正确的分录做在一张凭证，这样账目看起来更清晰
2023-01-10 10:25:55
AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师咯。
2023-01-10 10:40:31
李爱文老师：回复AA~~smiling共同学习，共同进步，有不懂的再咨询
2023-01-10 10:51:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 腼腆的外套 发表的提问：
营业外支出有环保方面的罚款，属于所得税不能税前扣除项，审计要求进行调整，调表不调帐
您好，是的，调表不调账，会计上是允许扣除的
143楼
2023-01-10 09:23:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 幸福的翅膀 发表的提问：
会计事务所审计调整：借：其他应收款10000元，贷：事业支出10000元，因为审计是跨年度的，收到审计报告后如何账务处理
借：其他应收款 贷：以前调度盈余调整。
144楼
2023-01-11 08:47:11
全部回复
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 预感i 发表的提问：
我对用友U8帐套不太会，今年的会计科目调整了，我是先调整的会计科目，后结转的上年的数据，期初余额就对不上了，我现在调整期初余额，有的要清零怎么清？
同学你好。可以在“期初建账”中手动进行修改。
145楼
2023-01-11 08:52:25
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @  Tracy 发表的提问：
老师，审计调整的其他转入 的一级会计科目是什么科目啊？第一个调整科目
你好！ 看一下，是不是未分配利润科目
146楼
2023-01-11 09:20:59
全部回复
 Tracy：回复蒋飞老师 是利润分配，二级科目其他转入
2023-01-11 09:48:09
蒋飞老师：回复 Tracy一般分录是 借：盈余公积 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-11 10:14:42
 Tracy：回复蒋飞老师 老师，这个调整分录借:其他转入
2023-01-11 10:26:24
蒋飞老师：回复 Tracy那是调整分录，简易做法
2023-01-11 10:45:59
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
老师 上个会计做的这个要怎么调整？
你好，请问做的是什么分录，看不到呢
147楼
2023-01-12 08:10:22
全部回复
皆如愿：回复小黎老师 老师 是这样的 之前他做的 借 管理费用 贷 库存现金 借 应交税费-减免税款 贷 营业外收入-其他 可是那个资产负债表的应交税费栏里 一直都有期末余额和年初余额-480 感觉有些不对 怎么老是一直挂在那呢？现在每次有应交增值税就叠加到一起 到季度做完账务后 又还是有这个-480还在资产负债表里显示 要怎么调啊？我不明白
2023-01-12 08:55:37
小黎老师：回复皆如愿你好，把应交税费减免税款结转到未分配利润
2023-01-12 09:12:08
小黎老师：回复皆如愿你好，打错了，结转到未交增值税
2023-01-12 09:23:42
皆如愿：回复小黎老师 不好意思 老师 现才上来 谢谢！按您这个分录就这个月做可以吗？
2023-01-12 09:50:07
皆如愿：回复小黎老师 老师 这个分录怎么做 结转？
2023-01-12 10:06:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
这笔会计也没有问题，然后有问题的话怎么调整
确认收入是这个分录，收到现金是做库存现金，贷方是做应交税费应交增值税销项税额
148楼
2023-01-12 08:30:59
全部回复
逢考必过HH：回复maize老师 主营业务不要吗
2023-01-12 09:03:00
maize老师：回复逢考必过HH要，那个没有问题，你的分录没有问题
2023-01-12 09:28:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 正直的乐曲 发表的提问：
这个月开的票，会计做到上个月了，这个月该怎么调整
你好 把结账回去删除
149楼
2023-01-12 08:52:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小涂 发表的提问：
审计调整分录同会计调整分录相同，都是有借必有贷，借贷必相等，这句话是对的吗？
你好，是的
150楼
2023-01-12 09:21:00
全部回复
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