秀：回复朴老师 超出了税前扣除比例，就是问超出的部分会计分录处理

朴老师：回复秀这个不用做分录 直接汇算清缴的时候调增

小科：回复QQ老师 计提工会经费和职工教育费怎么做分录

QQ老师：回复小科计提分录： 借：管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---工会经费 管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---职工教育经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 实际支出： 借:应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 贷：银行存款（或库存现金）

秀：回复朴老师 好的，开办期的福利费需要计提吗？可不可以直接计入长期待摊费用-福利费，

朴老师：回复秀同学你好 这个需要计提的

花小蘼：回复宋生老师 如果没有缴纳工会经费和职工福利费，但是期末计提了，缴所得税的时候可以扣除吗

宋生老师：回复花小蘼你好！不可以。要实际缴纳了才可以扣除

花小蘼：回复宋生老师 这两个费用都是在发生的时候记入“管理费用”，就可以了是吗

宋生老师：回复花小蘼你好！是的。发生的时候计入管理费用

花小蘼：回复宋生老师 那么记入管理费用的时候是按实际发生的金额，而不是按比例？

宋生老师：回复花小蘼你好！是的。按实际发生的金额计入

哈哈：回复邹老师 单位食堂发生的买菜等费用，咋做分录

邹老师：回复哈哈借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 供水车间职工薪酬分录

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 供水车间职工薪酬分配

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 职工福利费计提比例为10%

答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 借 生产成本 -供水车间 4630 制造费用 -供水车间 2659 贷 应付职工薪酬

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 职工福利费计提比例为10%

答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 那就是 借 生产成本 -供水车间-福利费 463制造费用 -供水车间-福利费 265.9 贷 应付职工薪酬 -福利费

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 老师，我要的是供水车间职工薪酬+职工福利费的结果

答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 老师就是按供水车间的数值给同学做的哦！

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 两个分录能合并吗？

答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 最好不要合并， 一个是工资，一个是福利费

Calm：回复郭老师 刚成立的公司还没认定，什么时候需要认定呢

郭老师：回复Calm你去税务局登记的时候再认定 其他的发放之后就可以计提 借xx费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行

Calm：回复郭老师 是工资发放之后计提吗，什么时候缴交呢，是当月计提当月缴交吗

Calm：回复郭老师 如果有税种是还要在电子税务局报税是按季度报的吧

郭老师：回复Calm有发生的时候计提 发下去福利费计提就可以

Calm：回复郭老师 什么时候缴交呢

Calm：回复郭老师 计提之前 必须发放完工资是吗

郭老师：回复Calm你说的是福利费还是教育经费吗

Calm：回复郭老师 我说的是工会经费，福利费，教育经费，这三个费分别什么时候计提，什么时候缴交，是不是当月计提当月缴交

郭老师：回复Calm分别是缴纳的次月 发下去 实际发生的当月

郭老师：回复Calm福利费是发给职工 教育经费是出去培训的

Calm：回复郭老师 对计提和缴交说的不清楚，不太理解，工会经费是什么时候需要计提缴交

郭老师：回复Calm计提是支付工会经费当月 发生福利费和教育经费的当月

郭老师：回复Calm缴纳只有工会经费缴纳 其他的都是支付 这两个又不是税款

Calm：回复郭老师 工会经费，职工教育经费，福利费都是当月发生当月支付，并且是先支付完的当月，再计提当月是吗，支付与计提顺序这样对不对，还是发生当月先计提再支付

郭老师：回复Calm是的 没有顺序 你可以先计提 后支付 也可以先支付后计提

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬福利费