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计提本月职工福利费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，职工福利费现在还能计提吗？12月计提1月的年终福利
你好，当月计提当月的，或者是以前月份没有计提，可以这个月份补，但是不可以提前。
106楼
2022-12-29 08:34:07
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Nadasa：回复郭老师 其实就是没有计提的概念了，是吗？老师。12月的职工福利费不应该有余额
2022-12-29 08:56:45
郭老师：回复Nadasa不是的 按实际发生的计提 不需要预提
2022-12-29 09:10:21
Nadasa：回复郭老师 老师，我不是很理解“当月计提当月，以前未计提的补提”的意思。是每个月按14%计提本月的吗？
2022-12-29 09:21:14
郭老师：回复Nadasa可以这么理解的，是根据年累计。
2022-12-29 09:40:22
Nadasa：回复郭老师 好的，那我明白了，谢谢老师
2022-12-29 09:56:57
郭老师：回复Nadasa不用客气的，工作愉快。
2022-12-29 10:25:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 耍酷的电灯胆 发表的提问：
职工福利费、职工教育经费、工会经费计提表 怎么编制会计凭证
您好 借：管理费用——福利费 管理费用——职工教育经费 管理费用——工会经费等 贷：应付职工薪酬——福利费 应付职工薪酬——职工教育经费 应付职工薪酬——工会经费
107楼
2022-12-29 09:01:30
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 维多C 发表的提问：
请问下职工教育经费，职工福利费会计分录应该怎么做呢
您好，参考分录：借成本费用，贷应付职工薪酬～职工教育经费，职工福利费。
108楼
2022-12-29 09:22:30
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
职工福利的计提分录，越详细越好
计提职工福利： 借：生产成本（生产工人） 制造费用（车间管理人员） 销售费用（销售人员） 管理费用（厂部管理人员） 贷：应付职工薪酬——职工福利 分配职工工资： 借：生产成本（生产工人） 制造费用（车间管理人员） 销售费用（销售人员） 管理费用（厂部管理人员） 贷：应付职工薪酬——工资
109楼
2022-12-29 09:47:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ A伊 发表的提问：
消费税计提分录自产消费品用于职工发放福利
你好，计提时 借 税金及附加 贷 应交税费-应交消费税 自产消费品用于职工发放福利分录：借 成本费用类科目 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）借 税金及附加 贷 应交税费-应交消费税 借 主营业务成本 贷 库存商品
110楼
2023-01-03 09:01:15
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 胡俊 发表的提问：
每月按工资的14%计提职工福利费，可以么？借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费
当然可以，祝您工作顺利
111楼
2023-01-03 09:21:58
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胡俊：回复宸宸老师 贷方，应付职工薪酬数额每月会增加，如何冲减？
2023-01-03 09:49:43
宸宸老师：回复胡俊职工福利费是根据实际发生的，计提的。后面会支付的 借 应付职工薪酬-福利费 贷 银行存款
2023-01-03 10:08:39
宸宸老师：回复胡俊职工福利费可以在企业所得税税前列支,超出14%的部分需要缴纳企业所得税
2023-01-03 10:26:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ xj 发表的提问：
职工福利费每月要不要计提
需要计提的
112楼
2023-01-03 09:27:19
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xj：回复邹老师 把每月需要计提的给我汇个总
2023-01-03 09:53:31
邹老师：回复xj福利费，折旧，摊销，税金等
2023-01-03 10:08:54
xj：回复邹老师 福利费每月计提比例呢
2023-01-03 10:27:27
邹老师：回复xj工资薪金 的14%
2023-01-03 10:57:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 可末先生 发表的提问：
职工福利费，每个月都要计提？
按你们实际发生的计提就可以
113楼
2023-01-03 09:38:58
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可末先生：回复maize老师 产生福利费，如何做分录 ？
2023-01-03 10:02:39
maize老师：回复可末先生借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行
2023-01-03 10:19:44
可末先生：回复maize老师 (1)发生福利费支出时： 借：应付职工薪酬--职工福利费 贷：现金等 (2)月末,分配时： 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费
2023-01-03 10:36:32
maize老师：回复可末先生一般计提和发生做一起，实际发生的时候
2023-01-03 11:00:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 王 发表的提问：
新会计准则不用计提工会经费，职工教育经费和职工福利费了吗？？
你好，是的
114楼
2023-01-04 08:29:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 搞怪的冬日 发表的提问：
我刚才在网查的新会计准则下，福利费不用计提了，但实际发生时会计分录到底该怎么做？以管理部门为例，当月发生福利费500元，现金支付，会计分录为：1： 借：管理费用----福利费 500 贷：现金 5002： 借：应付职工新酬------应付福利费 500 贷：现金 500 借：管理费用-----福利费 500
你好！新准则取消了原“应付工资”、“应付福利费”会计科目、增设“应付职工薪酬”科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”等应付职工薪酬项目进行明细核算，即将职工福利费列入职工薪酬范围核算。　 借：管理费用----福利费 500 贷：应付职工新酬------应付福利费 500 它是这个意思
115楼
2023-01-04 08:42:58
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
交通补贴有发票，要贴票怎么做分录比较好 方案一是直接放入工资，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2530 贷：应付职工薪酬-工资 2530 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2530 贷：库存现金 2530 方案二 是放入福利费，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2200 -福利费 330 贷：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 贷：库存现金 2530
有发票的话建议走费用。 其实交通补贴随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除.
116楼
2023-01-04 09:05:24
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简单的星月：回复小小霞老师 如果走费用，走什么费用比较好，这种贴票走职工福利费可以吗？
2023-01-04 09:20:36
小小霞老师：回复简单的星月你有发票这个属于报销了。 凭票报销的交通费 对于凭票报销的交通费，应按照费用归属部门计入相应的成本和费用明细科目，分录处理如下： 　　借：管理费用(或销售费用等)—差旅费 　　 贷 ：银行存款 　　计入成本和费用的交通费允许企业所得税税前扣除，个人凭票报销的交通费用由于不在应付职工薪酬范围内，因此无需缴纳个人所得税。
2023-01-04 09:38:44
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢啦
2023-01-04 09:56:22
简单的星月：回复小小霞老师 老师，还问你一个问题，现金付款必须要盖现金付讫的印章吗？
2023-01-04 10:13:54
小小霞老师：回复简单的星月按正规的财务流程是需要的。
2023-01-04 10:35:40
简单的星月：回复小小霞老师 没有盖这个章的话问题大吗？
2023-01-04 11:02:04
小小霞老师：回复简单的星月您好，这个也不是强制的规定，一般是现金报销的，就盖现金付讫章证明是现金已经支付
2023-01-04 11:29:20
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 11:50:18
小小霞老师：回复简单的星月不客气，祝你一切顺利
2023-01-04 12:05:49
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小马过河 发表的提问：
现在每个月还要计提职工教育经费，工会经费，福利费吗？
你好 ，嗯嗯，可以 不用计提了呢，发生了在计提
117楼
2023-01-04 09:20:29
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ RR 发表的提问：
工会经费，职工教育经费，福利费计提比例分别是多少？
工会经费，计提比例是2%，以应发工资的2%计提，再按季度进行缴纳给税务局。 职工教育经费，不计提，按发票报销处理，可以在税前列支应发工资的8%，超支部分属于企业所得税调增应纳税所得额。 福利费，不计提，按发票报销处理，可以在税前列支应发工资的14%，超支部分属于企业所得税调增应纳税所得额。
118楼
2023-01-04 09:35:59
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RR：回复江老师 职工教育经费超出部分是准予以后年度结转扣除的吧？
2023-01-04 10:06:15
江老师：回复RR根据《财政部 税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税【2018】51号)规定：“一、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。二、本通知自2018年1月1日起执行。”
2023-01-04 10:20:34
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 君福 发表的提问：
见过用于职工福利会计分录是 借:管理费用 贷:应付职工薪酬一职工福利费 借:应付职工薪酬一职工福利费 贷:主营业务收入 应交税费 为什么这图片分录不同？
你好，一般按你写的那些做的
119楼
2023-01-05 08:18:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
现在工会经费，福利费，职工教育经费每月都必须计提吗
您好！正常是每个月计提，但是有的地方工会经费，职工教育经费要求一年一次。并不是统一规定的。
120楼
2023-01-05 08:39:13
全部回复
太阳花：回复宋生老师 新准则是不是不用计提了按实际发生记入费用
2023-01-05 09:04:55
宋生老师：回复太阳花您好！如果是当月发生当月支付就直接计入费用。当月发生，以后支付就计提。
2023-01-05 09:24:05
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