首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提本月职工福利费会计分录
分享
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 坚持-成功 发表的提问：
有两个月计提了福利费，现在福利费有余额，一直挂着，怎么给他弄没了，计提的分录是，借，管理费用，福利费，贷，应付职工薪酬，福利费，对吗，这个福利费，到底记不记提
需要计提啊。你是应付职工薪酬福利费下面有余额？？
91楼
2022-12-25 09:11:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 强健的黑裤 发表的提问：
报销医药费，先计入应付职工薪酬—员工福利费科目，再结转应付职工薪酬—职工福利费科目，如何做会计分录？
您好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金等
92楼
2022-12-25 09:24:11
全部回复
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
例：本月预提工资总额30000元，下月实发工资总额32000，与上月预提数差异2000，扣除部分职工病假200元，实际发放现金31800元，从银行提取。按本月实发工资总额提取职工福利14％。问：按差额调整法编制会计分录，计算提取的员工福利金。
你好，1.实际发生大于预提补提即可分录 借管理费用-工资2000 贷:应付职工薪酬-职工薪酬2000
93楼
2022-12-25 09:53:59
全部回复
潘潘老师：回复糟糕的皮带计提福利费 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费
2022-12-25 10:27:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 心灵美的舞蹈 发表的提问：
工会经费计提、使用的会计分录，用工会经费发福利，超出计提金额使用工会经费的会计分录
你好，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，超出计提金额使用工会经费的会计分录，补计提，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，
94楼
2022-12-26 09:15:38
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
中秋买月饼的会计分录是：计提时：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬支付时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款
是的，这样的账务处理是对的，
95楼
2022-12-26 09:22:10
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
管理费用 职工福利的会计分录 老师写写
借管理费用-福利费 贷银行存款
96楼
2022-12-26 09:40:56
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 好好学 发表的提问：
职工教育经费和职工福利费不用计提了，那工会经费要计提吗
你好，工会经费需要，因为本月计提下月缴纳的
97楼
2022-12-26 09:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
职工福利费和教育经费是不是每个月都要计提？如果没有计提，实际发生了，怎么做分录？
你好，需要按月做计提分录的 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—职工福利费，职工教育经费 缴纳，借；应付职工薪酬—职工福利费，职工教育经费， 贷；银行存款等科目 没有计提，实际发生了就做第二笔分录，然后补做计提分录
98楼
2022-12-27 08:49:49
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
外购月饼发员工，计入应付职工薪酬-福利费吗？不是应付职工薪酬-非货币性福利吧？计入工资的计提和发放分录是怎样的？
 你好1. 是的。  借管理费用-    非货币性福利费 ；贷   应付职工薪酬- 非货币性福利费； 借  应付职工薪酬- 非货币性福利费贷银行存款  
99楼
2022-12-27 09:18:48
全部回复
雪云微：回复meizi老师 到底是计入福利费还是非货币性福利啊？计入工资不是计入应付职工薪酬-工资吗？月饼钱是不是要列示到工资表里？怎样填报个税？
2022-12-27 09:42:37
meizi老师：回复雪云微 你好； 计入   非货币性福利费 明细哈   
2022-12-27 09:58:03
雪云微：回复meizi老师 个税怎么填报？在哪个所得项目里填写？
2022-12-27 10:21:13
meizi老师：回复雪云微 你好；  个税里面 ；这部分 和你      当期要报的 工资   %2B福利部分的金额； 合计 写在本期收入   
2022-12-27 10:50:32
雪云微：回复meizi老师 什么时候用福利费？什么时候用非货币性福利？
2022-12-27 11:06:01
meizi老师：回复雪云微你好；   福利费包括非货币福利费； 看你自己科目设置； 如果你不设置那么细； 你直接用福利费明细即可   
2022-12-27 11:21:35
雪云微：回复meizi老师 软件里有“应付福利费”和“应付非货币性福利”，应该用哪个
2022-12-27 11:51:29
meizi老师：回复雪云微你好 ；  你用  应付非货币性福利
2022-12-27 12:02:35
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 小呆瓜呀小呆瓜 发表的提问：
职工福利费本月并未计提申报 ，在下月两个月一起计提，可不可以？
您好！这样是完全可以的。
100楼
2022-12-27 09:29:01
全部回复
小呆瓜呀小呆瓜：回复程小峰老师 哦哦 那下个月提工资总额的28%？工资总额指的是哪个总额？
2022-12-27 09:46:49
小呆瓜呀小呆瓜：回复程小峰老师 哦 错了 下个月 分别提这2⃣️个工资总额de 14%对吧 那工资总额zhi的是什么？
2022-12-27 10:16:48
程小峰老师：回复小呆瓜呀小呆瓜您好！工资总额是指你在账务中计提的工资。
2022-12-27 10:31:52
小呆瓜呀小呆瓜：回复程小峰老师 就是 应发工资总额吧？
2022-12-27 10:43:36
程小峰老师：回复小呆瓜呀小呆瓜恩恩，是的，就是这个的。
2022-12-27 11:05:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
这张票走职工福利费，计提，进转出，怎么做分录呢
借：管理费用等--福利费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金等
101楼
2022-12-27 09:50:59
全部回复
水杯子：回复张艳老师 您看下我这么做对吗
2022-12-27 10:07:49
张艳老师：回复水杯子您列的分录不对的，按我上面的分录调整过来。进项税额转出不是冲减应付职工薪酬，而是要计入管理费用科目。
2022-12-27 10:26:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ @ 发表的提问：
再2019年想要冲回2018年多计提的职工福利费，如何做分录啊
你好 借；应付职工薪酬——福利费 贷；；以前年度损益调整
102楼
2022-12-28 09:09:53
全部回复
@：回复邹老师 老师，这个科目最后就这样了吗，以前年度损益调整啥科目，损益类的吗？还有就是正常计提的话，是不是借：管理费用——职工福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利费 等花费的时候 借：应付职工薪酬——职工福利费 贷：库存现金/银行存款
2022-12-28 09:28:48
邹老师：回复@你好，需要把以前年度损益调整科目余额结转到利润分配——未分配利润 以前年度损益调整是损益类科目 正常计提，支付是这样做分录
2022-12-28 09:55:58
@：回复邹老师 还得请教老师，如果2019年冲多计提的职工福利费时，不仅冲2018年的，还包括2017年，也可以吗？甚至更早的
2022-12-28 10:16:30
邹老师：回复@你好，发现了之前年度有多计提，随时都可以冲销的
2022-12-28 10:26:33
@：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-28 10:48:57
邹老师：回复@不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 10:59:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 大大耳 发表的提问：
老师您好，请问每月都要计提职工福利费，工会费，职工教育经费嘛？
一般是有发生的话就会先计提的
103楼
2022-12-28 09:35:48
全部回复
大大耳：回复朴老师 工会会费这些没有发生过
2022-12-28 10:04:40
大大耳：回复朴老师 职工福利费偶尔有，是当月发生，当月计提吗？
2022-12-28 10:17:50
朴老师：回复大大耳嗯，这种的可以当月计提
2022-12-28 10:28:19
大大耳：回复朴老师 平时不用计提吗？
2022-12-28 10:54:43
朴老师：回复大大耳没有的话就不用计提
2022-12-28 11:06:03
大大耳：回复朴老师 公司就几个人，没有工会，需要计提工会会费吗？
2022-12-28 11:28:34
朴老师：回复大大耳需要的哦，没有工会也要缴纳
2022-12-28 11:45:26
大大耳：回复朴老师 缴纳是什么意思？
2022-12-28 12:04:15
朴老师：回复大大耳就是交工会经费的意思
2022-12-28 12:26:44
大大耳：回复朴老师 交到哪里呢，不明白
2022-12-28 12:48:40
朴老师：回复大大耳市总工会，交到这里，都是网上申报的
2022-12-28 13:09:13
大大耳：回复朴老师 网上申报没有这一栏哒
2022-12-28 13:23:15
大大耳：回复朴老师 新会计准则规定，该三项费用不用计提而是据实列支
2022-12-28 13:46:40
朴老师：回复大大耳有的话就要先计提的哦
2022-12-28 14:16:14
大大耳：回复朴老师 发生了就先计提嘛，
2022-12-28 14:28:08
朴老师：回复大大耳嗯，先做计提的分录
2022-12-28 14:44:50
大大耳：回复朴老师 那工会会费也是发生了再几天嘛，不用每月计提嘛
2022-12-28 15:00:45
大大耳：回复朴老师 工会会费发生了再几天，不用每月计提嘛？
2022-12-28 15:20:26
朴老师：回复大大耳这个看你们是季度缴纳还是年度缴纳了
2022-12-28 15:30:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芹菜 发表的提问：
，职工福利费每月都要计提吗？
是的，需要计提通过应付职工薪酬才可以。
104楼
2022-12-28 09:48:00
全部回复
芹菜：回复maize老师 怎么做分录呢？包括工会经费 ，职工经费，
2022-12-28 10:16:18
maize老师：回复芹菜借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款，明细不一样。
2022-12-28 10:39:36
芹菜：回复maize老师 不是按照新准则规定不再记提福利费了吗？
2022-12-28 10:55:57
芹菜：回复maize老师 提的话，是按工资总额的百分之14来提吗？
2022-12-28 11:13:43
芹菜：回复maize老师 老师？
2022-12-28 11:37:18
maize老师：回复芹菜不是按你们实际发生的时候计提。
2022-12-28 11:52:09
芹菜：回复maize老师 不懂，每月要计提是什么意思？
2022-12-28 12:06:39
芹菜：回复maize老师 不是按你们实际发生的时候计提，意思是提的话，是按工资总额的百分之14来提吗？
2022-12-28 12:32:57
maize老师：回复芹菜不是，你实际发生多少就计提多少，没发生的不计提。
2022-12-28 12:49:07
芹菜：回复maize老师 哦，谢谢
2022-12-28 13:00:56
maize老师：回复芹菜满意请给五星好评，谢谢。
2022-12-28 13:23:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师好， 计提工会经费 职工福利费 职工教育费时， 贷方的应付职工福利费 教育费 工会经费怎么冲减？ 这里只讲了计提[图片]
借应交税费、职工教育经费、工会经费 贷银行存款
105楼
2022-12-29 08:28:04
全部回复
郭老师：回复5fsshz支付就可以的，先计提后支付
2022-12-29 08:57:07
5fsshz：回复郭老师 啥时候支付？ 是发生了实际的职工教育费等的支出时吗
2022-12-29 09:23:41
郭老师：回复5fsshz你好，职工教育经费这个是培训费，一般是当月计提，当月支付。
2022-12-29 09:50:37
郭老师：回复5fsshz工会经费你们是按季度缴纳吗？如果是的话，次月支付。
2022-12-29 10:16:37
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料