蜜桃樱花：回复轶尘老师 如果已经交了单位减免部分，税务局又退回公司，这种还是寄营业外收入吗

轶尘老师：回复蜜桃樱花是的 直接计入营业外收入

蜜桃樱花：回复轶尘老师 谢谢老师

轶尘老师：回复蜜桃樱花不客气 如果帮到你 请打五星好评

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 发放的时候呢

朴老师：回复陪你考证的初级班主任 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

简：回复马老师 老师好！是这样的吗？ 借：管理费用_管理职工薪酬 借：其他应收款_个人养老保险 贷：银行存款 贷：营业外收入_社保

马老师：回复简是的 营业外收入二级应该是政府补助那个 一般这科目不要随便自己添加二级

简：回复马老师 不好意思！打错了

简：回复马老师 老师好！是这样做吗

马老师：回复简你计提的要通过应付职工薪酬过度呢 缴纳的时候借应付职工薪酬 - 其他应收款-个人养老等 贷银行存款 营业外收入

简：回复马老师 管理人员的也要在应付职工薪酬里过度吗 是平时交养老保险的时候，管理人员的保险就在应付职工薪酬科目里吗

马老师：回复简个什么人没有关系 只要是工资 社保 等 都要过度的

余生很美：回复邹老师 请问计提分录怎么做呢？

邹老师：回复余生很美你好，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬

余生很美：回复邹老师 单位部分的养老保险也计入应付职工薪酬，那作为第二年缴纳养老保险的基数吗？

邹老师：回复余生很美你好，单位部分的养老保险是不作为 第二年缴纳养老保险的基数

余生很美：回复邹老师 应付职工薪酬里面哪些明细作为第二年缴纳社保的基数呢

邹老师：回复余生很美你好，就是工资部分

余生很美：回复邹老师 福利呢

邹老师：回复余生很美你好，福利费不作为社保缴费基数

余生很美：回复邹老师 那可以不计提，直接进入成本费用吗？

邹老师：回复余生很美你好，个人建议是先计提，然后做扣缴分录

生动的小蚂蚁：回复meizi老师 我看以前其他人做的帐贷都是其他应付款这是什么原因

meizi老师：回复生动的小蚂蚁你好 ；     先扣除工资 在缴纳给社保局就是挂其他应付款  

生动的小蚂蚁：回复meizi老师 在工资里扣除怎么做计提

meizi老师：回复生动的小蚂蚁 你好  借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资   

生动的小蚂蚁：回复meizi老师 发工资以后是不是借应付职工薪酬-社保，贷其他应付款-社保

meizi老师：回复生动的小蚂蚁你好 ；发放工资是做   借应付职工薪酬-工资 ，贷其他应付款-社保   银行存款  

生动的小蚂蚁：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复生动的小蚂蚁没事的； 希望能帮到你

一米月光：回复果果老师 不通过应付职工薪酬吗

果果老师：回复一米月光通过贷方 应付职工薪酬-社会保险费 借方生产成本（或制造费用、销售费用、管理费用）