安泽和乐源 安泽万通：回复方老师 剩余钱往哪挂，上级拨付养老保险走哪个科目

方老师：回复安泽和乐源 安泽万通你们是什么单位，上级是哪里

安泽和乐源 安泽万通：回复方老师 属县城建局下属国企，市建设工程保险与担保管理办公室给的养老保险

方老师：回复安泽和乐源 安泽万通这个钱还需要归还吗？

安泽和乐源 安泽万通：回复方老师 不需要，给的钱，

方老师：回复安泽和乐源 安泽万通那你们核算用的是什么会计制度

宋春丽：回复李老师 计提工资怎么做呢？

宋春丽：回复李老师 社保需要计提吗

李老师：回复宋春丽借XX费用 贷应付职工薪酬

宋春丽：回复李老师 计提社保，管理费用 养老 贷应付职工薪酬 缴纳的时候 借 应付职工薪酬 贷，银行存款，对吗？

宋春丽：回复李老师 计提工资，借管理费用工资 贷，应付职工薪酬，发放工资时，借 应付职工薪酬 贷其他应收款 库存现金。这样对吗？

李老师：回复宋春丽如果你要通过应付职工薪酬核算社保，需要计提社保，管理费用 社保（单位） 贷应付职工薪酬 缴纳的时候 借 应付职工薪酬 其他应收款社保）（个人） 贷，银行存款 计提工资，借管理费用工资 贷，应付职工薪酬，发放工资时，借 应付职工薪酬 贷其他应收款 库存现金。

宋春丽：回复李老师 老师你那种是什么核算社保会计分录是啥？

李老师：回复宋春丽我那种直接通过管理费用 就是省略了计提社保 那个分录 效果是一样的

子规：回复bamboo老师 不领工资，只是社保挂靠

bamboo老师：回复子规那这个人不需要申报个人所得税

子规：回复bamboo老师 这个人有其他收入

bamboo老师：回复子规其他收入也是您单位支付的么

子规：回复bamboo老师 不是这个单

bamboo老师：回复子规那不需要您单位申报个人所得税啊

子规：回复bamboo老师 那么这个人在清算汇缴时如何扣

bamboo老师：回复子规只能扣除个人承担部分

子规：回复bamboo老师 懂了，谢老师

bamboo老师：回复子规不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

小窝头：回复宋生老师 老师，求解释

小窝头：回复宋生老师 第一张可以看懂，第二张看不懂

宋生老师：回复小窝头你好！第一个是垫付了，第二个收回垫付的钱。

小窝头：回复宋生老师 谢谢老师

宋生老师：回复小窝头你好！不用客气的了。

朴素的电脑：回复立红老师 是的

朴素的电脑：回复立红老师 是不是每个月不管缴与不缴都需要计提？

立红老师：回复朴素的电脑你好，如是2月份没有计提，可以在交款时就是4月份补提 补提分录与计提分录是一样的 公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款