濛妞：回复汪晨老师 老师，那发工资的时候就应该 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款—养老 现金 是这样吗

濛妞：回复汪晨老师 请问老师，我这样做分录对吗？

汪晨老师：回复濛妞你好！发工资时，你做的分录是对的。

李文静：回复玲老师 他们都走了不在我们公司上保险了也要补啊，我们还找他们要钱去啊。另外个人部分要补交，单位是不是也要补交？

玲老师：回复李文静你好 看你社保的要求 可以问下你社保局  走了一般不用在原单位补

Bliss：回复maize老师 养老保险的缴费基数按全年的单位部分，还是个人的部分的也要算进去

maize老师：回复Bliss养老保险的缴费基数按全年的单位部分

且行且珍惜：回复QQ老师 给

QQ老师：回复且行且珍惜根据发票做你们的交纳社保分录就可以。

且行且珍惜：回复QQ老师 谢谢

QQ老师：回复且行且珍惜不客气欢迎下次提问

僵小鱼：回复玲老师 我们公司就交一个法人的，怎么做账

玲老师：回复僵小鱼1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

僵小鱼：回复玲老师 个税申报系统里的本期收入是填扣除社保后的钱，还是扣除社保前的钱

玲老师：回复僵小鱼是应发工资的金额，没有扣除社保的

僵小鱼：回复玲老师 应该发的，包不包括公司交的那部分社保钱

玲老师：回复僵小鱼包括公司缴纳的社保钱，就是按照拟计提工资的那个金额

郭老师：回复端庄的溪流个人负担的在工资里面，企业负担的在社保里面。

端庄的溪流：回复郭老师 那计提个人负担的养老保险怎么做

郭老师：回复端庄的溪流借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资。

爱然宝宝：回复bamboo老师 我之前没有做个这种分录，我是新学习的

bamboo老师：回复爱然宝宝借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款

爱然宝宝：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复爱然宝宝不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

爱然宝宝：回复bamboo老师 老师，我还想问一下，我这个月直接做的话显示保险费为负数，是不是我应该在9月份计提啊

bamboo老师：回复爱然宝宝对的 9月份应该计提

爱然宝宝：回复bamboo老师 养老保险不是10月交10月的吗？9月交9月的吗？我都是在10月交的，需要计提啊？我已经结账了，还可以反结账，去改9月的帐吗？还是通过别的方法计提出来

bamboo老师：回复爱然宝宝可以在10月份把9月份的设备补计提

爱然宝宝：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了

bamboo老师：回复爱然宝宝不客气哈 欢迎有疑问继续提问