醉熏的战斗机：回复紫藤老师 但是财政未拨入经费！

紫藤老师：回复醉熏的战斗机单位已支付各保险，如果是银行存款支出 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷银行存款 借事业支出 贷资金结存

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 单位的银行存款利息收入怎么做分录？财务会计和预算会计

紫藤老师：回复醉熏的战斗机,借 银行存款  贷 其他收入  借 资金结存  贷 其他预算收入

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 那么利息收入需要上缴的呢？

紫藤老师：回复醉熏的战斗机收到钱的时候 借 银行存款  贷 应缴财政专户  上交的时候  借 应缴财政专户  贷 银行存款 

醉熏的战斗机：回复紫藤老师 老师有没有有关事业单位实操的书本推荐？

紫藤老师：回复醉熏的战斗机你可以淘宝，去看看的

微心情：回复王雁鸣老师 这个养老保险需要计提吗

王雁鸣老师：回复微心情您好，个人承担部分在发放工资的时候就计提了，单位承担部分需要计提的。

微心情：回复王雁鸣老师 如果都是公司交的呢，计提怎么写分录

王雁鸣老师：回复微心情您好，如果是公司承担的部分，计提时，借：管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保

文静的裙子：回复朴老师 那怎么可以这样交上了呢好奇怪啊！？

朴老师：回复文静的裙子你们当地是企业部分全部减免了吗

璐宝：回复马老师 我这有银行回单，扣的是保险，征收的是税务局，会计主管说让我做税就行，然后提税

马老师：回复璐宝那是社保由税局征收了 那是费用 不是税

璐宝：回复马老师 那怎么做呢？不让分着做，让直接做一起，不分什么养老医疗

马老师：回复璐宝正确的做法是要分开的 你们还是个人部分和企业部分的把

璐宝：回复马老师 没有个人部分，这个银行回单扣的是企业。这做账好多都不正规，就让我坐一起，这是企业付的

马老师：回复璐宝社保的话肯定是分企业部门和个人部分 就看你们的个人部分是不是从应发工资里扣除了 不可能没有个人部分

璐宝：回复马老师 你就告诉我企业怎么做账，个人那是其他应收款我知道

马老师：回复璐宝借管理费用等-社保 （企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷 应付职工薪酬-社保 缴纳分录 借 应付职工薪酬-社保 贷银行存款

璐宝：回复马老师 可以写一张凭证上？还是分开两张凭证呢

马老师：回复璐宝分开 计提是计提 缴纳是缴纳

王雁鸣老师：回复四季您好，请参考以下分录。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

娇儿：回复陈娟老师 好的，分录咋写呢老师

陈娟老师：回复娇儿计提/发放工资时：借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款——五险（个人承担部分） 其他应收款——公积金（个人承担部分） 应交个人所得税 银行存款（实发数） 缴纳社保 借：管理费用—各种保险 （单位承担部分） 贷：应付职工薪酬—保险 借：应付职工薪酬—保险 其他应付款（五险）（个人承担部分） 贷：银行存款（社保银行扣款） 缴纳公积金 借：管理费用—住房公积金（单位承担） 贷：应付职工薪酬——公积金 借：应付职工薪酬—公积金 其他应收款—公积金（个人承担部分） 贷：银行存款 （公积金银行扣款）

清风拂面：回复吴少琴老师 企业和个人的咋做分录啊？老师

吴少琴老师：回复清风拂面你说的是什么分录，计提分录上面给了

清风拂面：回复吴少琴老师 其他应付款没有吗？

吴少琴老师：回复清风拂面　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金

Marmalade .：回复玲老师 医疗和养老不是一个单位 不需要分开做会计分录吗？ 还有个人承担的 是不是所有员工全部加在一起的

Marmalade .：回复玲老师 为什么用其他应付款 而不用其他应收款呢

玲老师：回复Marmalade .您好，只做本单位的，其它单位交的不在本单位做帐

玲老师：回复Marmalade .个人承担的部分是个人缴纳的金额，就是实际员工个人缴纳金额的合计数

Marmalade .：回复玲老师 我说的不是一个单位的意思是 医疗和养老不是一个单位的 各是一个银行 分开缴纳的

玲老师：回复Marmalade .您好，您的意思都是在一个单位交的，只是交款时是用两个银行账户付的款，是这样的意思吗？

Marmalade .：回复玲老师 是的 需要分开做分录吗

玲老师：回复Marmalade .那就把最后付款那一个分录，您分开两个银行的明细写就对了

Marmalade .：回复玲老师 好的 谢谢老师

玲老师：回复Marmalade .您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

Marmalade .：回复玲老师 老师 我可以把个人缴纳的做到其他应收款吗

玲老师：回复Marmalade .你好，比如您先交社保或者个税，然后后发的工资，您就用其他应收款，这个科目

Marmalade .：回复玲老师 好的 谢谢

玲老师：回复Marmalade .您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价